Система валютного контроля в Российской Федерации

В настоящее время в России построена трёхуровневая система валютного контроля (рис. 2.3).
Рисунок 2.3– Система валютного контроля в РФ
В состав органов валютного контроля входит Центральный банк России, с 2016 г. ФНС России и Федеральная таможенная служба (ФТС) России.
Роль агентов валютного контроля продолжают исполнять:
1) уполномоченные банки;
2) не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;
3) государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ» (до 2018 г. государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности»).
По ведомственной принадлежности субъектный состав валютного контроля можно разделить на две группы на две группы: банковский контроль, во главе которого находится ЦБ России, и контроль уполномоченных Правительством РФ органов исполнительной власти. По уровню и широте полномочий субъекты контроля классифицированы нами на три группы: Правительство РФ – высший уровень (обладает общими, организационными полномочиями), органы валютного контроля – средний уровень (уполномочен принимать решения по квалификации действий участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД)) и агенты валютного контроля (наиболее приближенный участникам ВЭД уровень, предполагающий непосредственное участие).
Каждый субъект, осуществляющий валютный контроль, обладает определённой компетенцией (исключительной или совместной). Правительство РФ не имеет специально установленного статуса в области валютного контроля, однако обеспечивает координацию деятельности нижестоящих уровней и их взаимодействие с Центральным банком России. «Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации» [1].
Основные формы валютного контроля представлены на рис. 2.4
Рисунок 2.4 – Формы валютного контроля, используемые в РФ [18]
Совет директоров ЦБ РФ ежеквартально предоставляет информацию по валютному контролю Национальному финансовому совету. Существует несколько классификаций форм валютного контроля. Общепринято подразделять валютный контроль на предварительный, текущий и последующий

. Валютный контроль проводится не только в процессе выполнения валютной операции, он затрагивает и период времени после ее осуществления. Описанная форма контроля получила название «последующий контроль». Благодаря этой форме контроля выявляются фирмы-однодневки, корпорации оболочки.
На каждом этапе валютные контролеры использует определенные инструменты валютного контроля, направленные на реализацию денежно-кредитной политики страны. На первом этапе система валютного контроля ограничивалась проверкой экспортных операций в иностранной валюте. С 1996 г. валютный контроль стал охватывать импортные операции, предусматривающие расчёты в иностранной валюте.
Учёные, исследовавшие валютный контроль, пришли к выводу о расширении зоны действия таможенно-банковского валютного контроля. В 1999 г. контролем «было охвачено 60 % внешнеторговых операций, а в 2003 г. – уже 80–90 %» [12].
Дальнейшее усиление валютного контроля было продиктовано решением масштабной проблемы вывоза, а впоследствии и «бегства» капитала из РФ, возникновением угрозы экономической безопасности. Образованная в 1989 г. FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, ФАТФ) для защиты мировой финансовой системы от проникновения преступных капиталов внесла РФ в черный список. Ратификация Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургской конвенции), создание комитета РФ по финансовому мониторингу, участие, начиная с 2003 г., в системе сертификации Кимберлийского процесса и другие меры позволили трансформировать сложившуюся систему валютного контроля, внедрить международные стандарты борьбы с коррупцией и постепенно отказаться от обязательной продажи валютной выручки экспортеров.
После 1 марта 2018 г. паспорт сделки сменился присвоением уникального номера контракта, а каждая валютная операция, проводимая уполномоченным коммерческим банком, получила код вида валютной операции. Запрашиваемая информация об ожидаемых максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты перестала быть актуальной. Ее сменил запрос относительно сроков исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам) при осуществлении внешнеторговой деятельности