Рекомендации по устранению выявленных недостатков

Снижение стоимости кассовых операций достигается посредством внедрения автоматизированных устройств, т.к. два сотрудника инкассации может обслужить сразу несколько банкоматов и терминалов для оплат. Таким образом, снижается стоимость кассовых операций, а также необходимость в открытии дополнительных банковских подразделений.
Для повышения эффективности работы автоматических устройств необходимо проводить обучение населения, в частности, тех же пенсионеров.
Выявление внутреннего мошенничества с высокой эффективностью предполагает применение таких ключевых методов как анализ и контроль. Выявление мошенничества возложено на службу безопасности, осуществляющую мониторинг различных подозрительных операций, и службы внутреннего контроля, которая дает оценку риску мошенничества [16]. Для этого необходим
Контроль со стороны контролирующих органов банка за организацией кассовых операций за следующим:
Проведение оценки рисков, оказывающих влияние на достижение целей в процессе проведения кассовых операций, и формирование мероприятий с целью реагирования на изменяющиеся обстоятельства и условия для обеспечения более эффективной оценки рисков таких операций;
Обеспечение участия во внутреннем контроле всей совокупности персонала кассового узла банка согласно должностных обязанностей;
Процесс установления порядка, когда сотрудники доводят информацию о нарушениях и злоупотреблениях, не соблюдениях профессиональной этики до органов управления;
Исключение правил и практик, которые могут спровоцировать действий, противоречащие законодательству и целям внутреннего контроля кассовых операций;
Делегирование полномочий с целью формирования и проведения контрольных мероприятий за выполнением правил и процедур внутреннего контроля;
Анализ итогов оценок качества и эффективности внутреннего контроля кассовых операций, а также вопросов системы контроля за устранением обнаруженных недочетов;
Проведение проверки подразделениями внутреннего контроля через запросы документов, отчетов и данных об итогах деятельности кассового узла, разъяснений их руководителей для обнаружения недостатков контроля, ошибок и нарушений;
Проведение проверки соблюдения установленных лимитов на осуществление кассовых операций через получение отчетов и сверки с информацией первичных документов;
Формирование свода правил управления процедурами, контролирующими обработку кассовых операций, в т

. ч. защиты от несанкционированного доступа к конфиденциальным сведениям, их использования и распространения ;
Проведение осуществления мониторинга системы внутреннего контроля для проведения оценки степени ее соответствия задачам деятельности кассовых операций, поиск недочетов, формирование предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля банка.
Контроль за руководителями кассовых узлов осуществление проверок отчетов о деятельности их кассовых сотрудников на постоянной основе, разделение ответственности за хранение и использование материальных ценностей; физический контроль посредством проверок ограничений доступа к материальным ценностям, их пересчета, разделение ответственности за их хранение и использование; осуществление выверки счетов и проверки соблюдения требований к кассовым операциям и информирование руководителей банка о обнаруженных ошибках, нарушениях и недочетах; проверка процедур приема и выдачи наличности клиентам, порядка обработки, формирования и упаковки наличных денежных средств; проверка корректности порядка завершения рабочего дня, хранения кассовых документов