Рекомендации по использованию инструментов и методов краткосрочного финансирования ООО «Здоровье нации»

Потоки денежных средств организации являются частью существующих финансовых отношений между организацией, банками, контрагентами, государственными фондами и т.д. Их правильное управление позволяет организации оставаться в бизнесе.
Нельзя не отметить тот факт, что дебиторская задолженность организации имеет тенденцию к увеличению, что само по себе уже является отрицательным фактором, который говорит об ухудшении расчетно-платежной дисциплины, о неправильной политике кредитования контрагентов и как результат снижения ликвидности организации и отрицательном влиянии на денежные потоки. Состав и группировка дебиторской задолженности представлена в приложении 4.
Кредиторская задолженность, также, имеет тенденцию к увеличению за весь период исследования, что является отрицательным фактором. При сохранении имеющейся на предприятии кредитной политики в отношении покупателей, возможно, легко потерять доверие не только кредиторов, но и персонала компании.
Таким образом, необходимо уменьшить дебиторскую и кредиторскую задолженность с целью увеличения денежных средств и повышения ликвидности организации и улучшения финансового цикла.
Предлагаем организации уменьшить дебиторскую задолженность путем применения факторинга, а кредиторскую задолженность проведением взаимозачета между организациями.
Несмотря на то, что дебиторская задолженность является активом, наличие больших сумм непогашенного долга партнеров связано с определенным риском. Партнер просто не сможет в установленные сроки оплатить свои обязательства. Но, несмотря на это, дебиторская задолженность может приносить экономическую выгоду компании, даже если есть сомнения со сроком ее погашения. Этого можно добиться, используя такой финансовый инструмент как факторинг, источником которого выступают банки

. Суть факторинга в том, что компания – фактор осуществляет финансирование дебиторского долга, предоставляя средства на закупку или кредитуя контрагента. Рассмотрим данный финансовый инструмент на примере.
При выборе условий предоставления факторинга рассматривались три банк (приложение 5), которые осуществляют данные операции.
Проанализировав банки, можно сделать вывод, что условия, предоставленные ПАО «ВТБ», подходят для ООО «Здоровье нации».
По результатам приложения 4 видно, что наибольший удельный вес в дебиторской задолженности занимают прочие дебиторы с долгосрочной задолженность, в частности, взаиморасчеты по договорам поручениям на сумму 105 тыс. руб. Общая сумма задолженности составила 129 тыс. руб.
При реализации дебиторской задолженности банку 85% средств, на расчетный счет организации в течение двух дней поступит 109,65 тыс. руб.:
129×85%=109,65 тыс. руб.
Остаток дебиторской задолженности по прочим дебиторам после применения факторинговой операции составит 19,35 тыс. руб.:
129-109,65=19,35 тыс. руб.
За вычетом комиссионных банка ООО «Здоровье нации» получит 107,72 тыс. руб.:
109,65-129×1,5%=107,72 тыс. руб.
Согласно приложению 4 у организации задолженность перед ООО «Полиграф» 420 тыс. руб., данная задолженность в структуре занимает первое место и составляет 43,3%.
С одной стороны кредиторская задолженность экономически вроде бы и выгодна организации, как источник финансирования. Но с другой стороны, она ведет к снижению рейтинга организации среди конкурентов, потерей имиджа и штрафным санкциями, оговоренным в договоре. Поэтому данным видом задолженности необходимо умело управлять. Для данной организации можно предложить провести реструктуризацию кредиторской задолженности, а именно, взаимозачет между организациями (табл.7).
Таблица 7
Проведение взаимозачета между организациями
Поставщик Сумма кредиторской задолженности до внедрения, тыс