Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
В современных экономических условиях вопросы финансового менеджмента выходят на первый план. Наибольшая доля финансовых активов сосредоточена в небольшом количестве страховых компаний, что приводит к заинтересованности в достоверности показателей финансово-хозяйственной деятельности участников страхового рынка. Сфера страхования является особой сферой услуг, особенно в странах с развитой экономикой и производством. Крупнейшие рынки страхования находятся в Японии и США, чья доля в общем мировом страховом рынке превышает 50%. По расчетам аналитиков, на страны Евросоюза приходится около 30% всего мирового рынка страхования. Достаточно сопоставить эти данные с количеством стран на земном шаре – около 30 стран контролируют более 80% мирового страхового рынка. Российскую экономику причислить к числу передовых, к сожалению, нельзя. Это доказывают и цифры по объемам страхования в ВВП – по данным 2017 года доля страхования составляет чуть больше 1%. То есть более 50% ВВП составляют доходы от добычи нефти и газа, и только 1% - доходы от страхования. Это свидетельствует как о неразвитости российского страхового рынка, отсутствии культуры страхования, так и о серьезных экономических противоречиях в развитии экономики. Финансово устойчивая и платежеспособная страховая компания имеет приоритет перед остальными организациями данной сферы в привлечении вложений и получении кредитов, в выборе поставщиков и подборе квалифицированных специалистов страхового дела. Актуальность курсовой работы в современных условиях высока. Несмотря на то, что вопрос анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия находит отражение в значительном количестве работ отечественных исследователей, на практике вопросы финансового менеджмента зачастую решаются неэффективно. В равной степени, это относится и к страховым компаниям. Объектом исследования в курсовой работе является страховое акционерное общество «Ингосстрах». Предмет исследования – оценка финансового состояния компании на основании данных бухгалтерской отчетности. Цель курсовой работы заключается в разработке мероприятий по улучшению финансового состояния СПАО «Ингосстрах». Достижение данной цели предусматривает решение в ходе работы следующих задач: - исследовать теоретические аспекты анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия в современных условиях; - исследовать основные методики анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия; - провести оценку анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия СПАО «Ингосстрах»; - выявить факторы, которые являются потенциальными точками роста показателей финансового состояния; - разработать мероприятия по улучшению финансового состояния и провести оценку их экономической эффективности. Методы исследования в работе: метод наблюдения, метод сравнения, метод оптимизации портфеля на основании критерия доходности и риска. Ожидаемым результатом работы является то, что разработанные мероприятия позволят повысить финансовую результативность деятельности страховой компании. Проблемы исследования финансового состояния на основании анализа и диагностики финансово-хозяйственной дечтельности нашли отражение в трудах Когденко Г.Л., Мельник М.В., Пятова М.Л. и других исследователей. Информационную базу работы составили статьи и публикации данных авторов, кроме того, в нее вошли следующие источники информации: - учебные пособия и монографии по направлениям финансового менеджмента, бухгалтерского учета, анализа и аудита, страхования; - материалы отчетности СПАО «Ингосстрах», публикуемые на основании обеспечения открытости информации деятельности публичных акционерных обществ в РФ за 2017-2019 гг.; - материалы сети Интернет, относящиеся к проблематике исследования, не попавшие в представленные выше группировки. Структура работы представлена в следующей последовательности: введение, содержательная часть (включающая 3 главы, поделенных на параграфы), заключение, список использованных источников, приложение.
Сущность и значение анализа финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний
Страховые компании осуществляют финансовую деятельность, поэтому, при анализе финансово-хозяйственной деятельности данного типа предприятий целесообразно проводить анализ финансового состояния, финансовой устойчивости и платежеспособности. Эти требов...
Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовое состояние страховых компаний
На состояние страховой системы влияют как внешние, так и внутренние факторы. Внутренняя система страховой компании включает в себя управляемые переменные рыночной системы: страховые продукты; система организации продаж страховых полисов и формировани...
Открыть главуОсновные показатели и методики анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний
Согласно п.1 ст.25 федерального закона № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании необходимо соблюдение следующих условий: – страховые тарифы, уста...
Открыть главуАнализ отчета о финансовых результатах организации
Отчет о финансовых результатах страховой компании отличается от общепринятого отчета коммерческих организаций. В данном документе представлены три блока доходов и расходов, которые отражены в таблице 4. В 2019 году по сравнению с 2018 годом произошло...
Открыть главуОценка финансового состояния организации по данным бухгалтерской отчетности
Следует провести анализ ключевых показателей финансового состояния страховой компании, которые проверяются в первую очередь при аудите финансовой отчетности. Расчетные коэффициенты представлены в таблице 8. Таблица 8. Ключевые показатели финансовой у...
Открыть главуЗаключение
Ингосстрах — универсальная страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг. Компания вправе осуществлять деятельность по 21 виду страхования и перестрахованию с использованием более чем 60 различных правил страхования. Компания СПАО «Ингосстрах» является крупной страховой компанией, на балансе которой числится значительная часть активов. Обороты компании высоки, поэтому повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности даже в незначительном процентном измерении приведет к существенному росту показателей деятельности страховой компании. В 2019 году по сравнению с 2018 годом произошло снижение доходов от страховой деятельности на 4307,8 млн рублей. Темп роста состоявшихся убытков превысил темп роста заработанных страховых премий на 17%. Прочие доходы по иному страхованию отставали в росте прочим расходам по иному страхованию, чем страхование жизни на 6% Такое снижение произошло по причине оттока крупных клиентов в другие страховые компании в результате электронных торгов. На рынке страховых услуг усилился уровень конкуренции, что связано с проникновением на рынок банковских структур, в портфель которых стали входить страховые продукты. Изменение показателей финансовой результативности связано с модернизацией управления страховыми услугами, в первую очередь, с оптимизацией портфеля страховых услуг СПАО «Ингосстрах». Финансовый анализ показал, что компания рентабельная, ликвидна и платежеспособна, но наблюдается также высокая степень рискованности финансовых вложений страховой компании. Общий уровень финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах» составил в 2019 году 0,42, увеличившись по сравнению с 2018 годом на 0,01. Значение показателя было выше норматива, что свидетельствует о высоком уровне финансовой устойчивости компании. СПАО «Ингосстрах» может своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, о чем свидетельствует показатель платежеспособности, который был выше норматива и составил в 2019 году 1,04, снизившись по сравнению с прошлым годом на 0,38. Объем заработанных страховых премий на 23,86% покрывает расходы компании пор страховым выплатам и урегулированию убытков. В СПАО «Ингосстрах» политика по формированию страховых резервов эффективна. В работе предложена оптимизация портфеля страхования, что позволяет решить 2 задачи, поставленные в начале параграфа: - сократить рисковые виды страхования (так, в портфеле сокращается доля автострахования ОСАГО и КАСКО); - расширить портфель за счет привлечения клиентов – юридических лиц (в данном случае, за счет комплексных программ по страхованию жизни и здоровья сотрудников для предприятий). Наиболее прибыльными являются направления HR-страхования, страхования жизни и имущественного страхования. Именно данные направления необходимо активно продвигать как физическим, так и юридическим лицам, что позволит рассчитывать на повышение финансовой результативности деятельности СПАО «Ингосстрах».
Список литературы
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» – Режим доступа: https://base.garant.ru/10100758/– СПС Гарант Указание Банка России от 28 июля 2015 г. №3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств» – Режим доступа: https://base.garant.ru/71191368/ – СПС Гарант Айвазова М.А. Развитие банкострахования в России: анализ текущего состояния рынка. Эпомен. 2020. № 45. С. 10-17. Васильева Т.С. Актуальные вопросы развития регионального рынка страхования и его роль в экономике. Проблемы развития территории. 2020. № 3 (107). С. 103-115. Волкова В.В., Омельяненко А.В., Моисеева П.И. Пути повышения финансовой устойчивости СПАО Ингосстрах. В сборнике: Формирование финансово-экономических условий инновационного развития. сборник статей Международной научно-практической конференции. 2019. С. 24-27. Ганкин С.В. Особенности финансов коммерческих страховых компаний. В сборнике: Управление организационно-экономическими системами. Сборник трудов научного семинара студентов и аспирантов института экономики и управления. Под общ. ред. О.В. Павлова. 2020. С. 357-362. Ерискина М.В. Факторный анализ прибыли страховой компании (на примере СПАО "Ингосстрах")/ Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2018. № 11-2. С. 179-182. Зиялов Е.М., Клишина Ю.Е. Анализ расходов страховых организаций на примере СПАО "Ингосстрах" / В сборнике: Теоретические и практические аспекты развития науки и образования в современном мире. Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. Под общей редакцией А.И. Вострецова. 2019. С. 65-71. Коровина А.А., Садыкова Ю.А. Общие тенденции развития рынка страховых услуг в Российской Федерации / В сборнике: Социально-экономическое развитие России: проблемы, тенденции, перспективы. сборник научных статей 19-й Международной научно-практической конференции. Курск, 2020. С. 310-313. Кокин А.С., Осколков И.М., Прохорова Е.С. Анализ страхового рынка России и инвестиционной деятельности страховых компаний. финансовый мониторинг в сфере страхования. Экономика: вчера, сегодня, завтра. 2019. Т. 9. № 3-1. С. 48-60. Колесова Т.М. Анализ финансового состояния страховой компании (на примере СПАО "Ингосстрах") // Социально-экономические исследования, гуманитарные науки и юриспруденция: теория и практика. 2016. № 11. С. 63-68. Лаврентьев В.А., Лаврентьева Л.В., Мамедов А.М.О., Блохин М.А. Повышение эффективности прогнозирования экономических характеристик страховых компаний методом наименьших квадратов // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2020. № 2 (44). С. 135-141. Машкина Н.А., Селютина Е.О. Анализ направлений развития страхования в Российской Федерации / ЦИТИСЭ. 2020. № 3 (25). С. 191-204. Наджафова М.Н. К вопросу развития отечественного страхового рынка в текущих экономических условиях // Региональный вестник. 2020. № 7 (46). С. 79-81. Нуриев Р.Н. Страховая компания "Ингосстрах": Динамика финансового состояния/ В сборнике: Первая ступень в науке. Сборник трудов по результатам VII Международной научно-практической студенческой конференции. 2019. С. 109-112. Пашментов Д.Н. Финансовый анализ деятельности ОСАО "Ингосстрах" / Новая наука: От идеи к результату. 2017. № 1-1. С. 123-125. Пак В.В. Анализ финансового состояния страховой организации СПАО "Ингосстрах" / В сборнике: СТУДЕНТ ГОДА 2019. сборник статей Международного научно- исследовательского конкурса : в 3 ч.. 2019. С. 259-265. Стафиевская М.В., Жирова Т.В. Аналитическая оценка страхового рынка республики Марий Эл / Вестник Марийского государственного университета. Серия: Сельскохозяйственные науки. Экономические науки. 2017. Т. 3. № 3 (11). С. 72-79. Соболева О.А. Особенности аудита и анализа страховых компаний В сборнике: Вклад страховой теории и практики в повышение финансовой грамотности населения в координатах меняющейся экономики. Сборник трудов XXI Международной научно-практической конференции. Псков, 2020. С. 164-168. Третяк Н.Д. Анализ финансовых результатов деятельности СПАО "Ингосстрах" / В сборнике: Студенческие научные достижения. Сборник статей V Международного научно-исследовательского конкурса. 2019. С. 45-48. Официальный сайт компании СПАО «Ингосстрах». Режим доступа: https://www.ingos.ru/
