Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий ООО «Эксим-Проект»

Предложим понизить обязательства, так появится возможность усилить коэффициент текущей ликвидности. Тогда кредиторская задолженность равна (1):
Ктл = ОБ О (1)
где Ктл –текущая ликвидность;
ОБ – оборотные средства;
О – обязательства.
1323 / х = 2,0
х = 661,5 тыс. руб.
Так, кредиторская задолженность может быть снижена с 4601 тыс. руб. до 661,5 тыс. руб. Прогнозный баланс ООО «Эксим-Проект» приведен в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Прогнозный баланс ООО «Эксим-Проект», тыс. руб.
Критерий На 31.12.2018 (до изменений) Проектный показатель Изменение
Материальные внеоборотные активы 7629 7629 -
Запасы 1063 1063 -
Деньги и денежный эквивалент 28 28 -
Финансовые и другие оборотные активы 232 232 -
БАЛАНС 8952 8952 -
Капитал и резерв 4351 4351 -
Нераспределенная прибыль - 3939,5 +3939,5
Краткосрочные заемные средства - - -
Кредиторская задолженность 4601 661,5 -3939,5
БАЛАНС 8952 8952 -
Так как за 2019 год чистой прибыли предполагается к получению в сумме 4739 тыс. руб., существуют возможности направления денег на сумму 3939,5 тыс. руб. на погашение обязательств. Прогнозный расчет ликвидности компании определяется в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Прогнозный расчет ликвидности ООО «Эксим-Проект», тыс. руб.
Критерий На 31.12.2018 (до изменения) После изменения Изменение
Коэффициент текущей ликвидности 0,3 2,0 +1,7
Коэффициент быстрой ликвидности 0,3 2,0 +1,7
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 0,04 +0,03
Коэффициент срочной ликвидности 0,1 0,4 0,3
Из-за того, что абсолютная ликвидность за 2018 год равнялась 0,01 при нормативе 0,02, увеличим денежные средства и их эквивалент (2):
Кал = ОА + КФВ О (2)
где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;
ОА – деньги и их эквивалент;
КФВ – краткосрочное финансовое вложение;
О – обязательство

.
х / 661,5 = 0,2
х = 132,3 тыс. руб.
Так, денежные средства увеличим до 132,3 тыс. руб.
Прогнозный баланс, связанный с укреплением абсолютной ликвидности компании, приведён в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Прогнозный баланс ООО «Эксим-Проект» (для того, чтобы обеспечить нормативную абсолютную ликвидность), тыс. руб.
Критерий На 31.12.2018 (до изменения) Проектный критерий Изменение
Материальные внеоборотные активы 7629 7629 -
Запас 1063 1063 -
Деньги и денежный эквивалент 28 132,3 +104,3-
Финансовые и иные оборотные активы 232 232 -
БАЛАНС 8952 9056,3 +104,3
Капитал и резерв 4351 4351 -
Нераспределенная прибыль 3939,5 4043,8 +104,3
Краткосрочные заемные средства - - -
Кредиторская задолженность 661,5 661,5 -
БАЛАНС 8952 9056,3 +104,3
Увеличить финансовую устойчивость компании можно на основании реструктурированию баланса:
- понизить кредиторскую задолженность на 3939,5 тыс