Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

Таким образом, рекомендуемые мероприятия для улучшения ликвидности ООО «Ашан» состоят из:
- продление возврата краткосрочных кредитов,
- реализация высвобождающихся складских помещений (например, реализация одного склада остаточной стоимость которого 40 млн. руб, цена реализации 70 млн. руб.).
В таблице 3.1 составим прогнозный баланс, который будет составлен предприятием в случае выполнения предлагаемых рекомендаций.
Таблица 3.1- Прогнозный баланс на ООО «Ашан», тыс. руб
Показатель На 31.12.2017 Изменение Прогноз
Актив
I. Внеоборотные активы  
Нематериальные активы 34585
34585
Основные средства 42056198 -40000 42016198
Финансовые вложения 32553863
32553863
Отложенные налоговые активы 931290
931290
Прочие внеоборотные активы 6705964
6705964
Итого по разделу I 82281900
82241900
II. Оборотные активы
Запасы 23639215
23639215
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 166662
166662
Дебиторская задолженность 10676030 +70000 10746030
Финансовые вложения 7509756
7509756
Денежные средства и денежные эквиваленты 8011922
8011922
Прочие оборотные активы 267783
267783
Итого по разделу II 50271368 +70000 50341368
Баланс 132553268 +30000 132583268
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 2389215
2389215
Добавочный капитал (без переоценки) 1029
1029
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 49424477 +30000 49454477
ИТОГО по разделу III 51814721 +30000 51844721
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства 22100000 +1211000 23311000
Отложенные налоговые обязательства 1082187
1082187
Прочие обязательства 595423
595423
Итого по разделу IV 23777610 +1211000 24988610
V

. Краткосрочные обязательства
Заемные средства 12111495 -1211000 10,900,495.00
Кредиторская задолженность 43952534
43952534
Оценочные обязательства 896908
896908
Итого по разделу V 56960937 -1211000 55749937
БАЛАНС 132553268 +30000 132583268
В целом сумма валюты баланса ООО «Ашан» в прогнозном балансе изменится на 30000 тыс. руб., при этом произойдет уменьшение основных средств на 40000 тыс.руб., рост дебиторской задолженности на 70000 тыс. руб., долгосрочных обязательств на 1211000 тыс. руб. и уменьшение краткосрочных заемных обязательств на эту же сумму, рост нераспределенной прибыли на 30000 тыс. руб.
При применении перечисленных выше мероприятий, рассчитанные в изменения в структуре баланса, повлияют на ликвидность баланса ООО «Ашан».
Основываясь на данных таблицы 3.1 работы, а также таблицы 2.4, сделаем группировку актива баланса по степени убывания ликвидности, а пассива по степени увеличения сроков выплаты обязательств и проанализируем полученные изменения (Таблица 3.2).
Таблица 3.2 – Расчет платежного недостатка (излишка) по группам активов и пассивов, тыс. руб.
Активы 2017 Прогноз Пассивы 2017 Прогноз Платёжный излишек (недостаток)
2017 Прогноз Изм.
А1
15521678 15521678 П1
44849442 44849442 -29327764 -29327764 0
А2
10943813 11013813 П2
12111495 10900495 -1167682 113318 1281000
А3 23805877 23805877 П3 23777610 24988610 28267 -1182733 -1211000
А4
82281900 82241900 П4
51814721 51844721 30467179 30397179 -70000
Итог 132553268 132583268 Итог 132553268 132583268
По таблице видно, что изменения не коснулись платежного недостатка по первой группе активов – абсолютно-ликвидных активов предприятия