Пути повышения платежеспособности и ликвидности ООО “Сибирский транзит”

Рассмотрим подробнее пути повышения платежеспособности организации.
1. Для совершенствования уровня управления предприятием предлагается внедрение автоматизированных систем управления ООО «Сибирский транзит». Бюджет предприятия является инструментом количественного (монетарного) описания стратегии и тактики достижения целей, поставленных различным бизнес-единицам.
Главная цель бюджетирования состоит в повышении стоимости предприятия, ее финансово-экономической эффективности и финансовой устойчивости за счет координации деятельности всех подразделений.
Минимальные требования, предъявляемые к системе автоматизации бюджетирования, должны быть следующими:
- обеспечение информационной безопасности. Хранение и передача данных должны осуществляться в зашифрованном виде. Система должна обеспечивать многопользовательскую работу в режиме реального времени.
- наличие открытого интерфейса (возможности интеграции).
- стандартные требования. Требования к характеристикам реализации функций и задач в соответствии с действующими нормативно-техническими документами, определяющими общие технические требования к автоматизированной системе конкретного вида.
функциональные возможности (OLAP). Использование иерархически организованных измерений бюджета (Статьи, Бизнес- центры, Финансовые инструменты. Продукты и услуги. Срочность ресурсов. Контрагенты, Сегменты рынка и др.).
По указанным выше направлениям по автоматизации бюджетирования, на российском рынке представлен широкий спектр программ, существенно различающихся по стоимости и набору функций. Среди наиболее известных можно назвать: PlanDcsigner. BPlan. «Инталев: Корпоративные финансы», «Красный директор», коробочное решение «Быстрый старт. Бюджетирование».
Стоимость программ для автоматизации бюджетирования представлена в таблице 6.
Таблица 6
Стоимость программ для автоматизации бюджетирования
Наименование программы Производитель Стоимость лицензии на 1 рабочее место
BPlan
BPlan
17-23,7 тыс. руб.
PlanDesigner
SoftProm
300-1500 евро
«Инталев: Корпоративные финансы» ГК «Инталев» 24-185 тыс. руб.
«Быстрый старт. Бюджетирование» Cogito Management Consulting От 5 тыс. руб.
«Красный директор» В-Micro 100-200 долларов
Сравнивая данные программы по стоимости их внедрения, можно увидеть, что наиболее доступными являются программы «Быстрый старт. Бюджетирование» и BPlan, далее располагается программа PlanDesigner.
Внедрение предложенного мероприятия планируется за счет покупки программы в рассрочку на год, поскольку собственных свободных средств предприятие не имеет.
Учитывая два фактора - функционал и стоимость, принимаем наилучшим вариантом решения для внедрения в ООО «Сибирский транзит» можно порекомендовать программу PlanDesigner.
Информационная система позволяет создать любые управленческие показатели, отражающие деятельность предприятия в целом или отдельного направления

. Такой вариант привычен для пользователей, которые ранее осуществляли планирование в отдельных ячейках электронных таблиц. Недостатком такого способа является потенциальная трудность составления комплексной финансовой отчетности, например, бюджета по балансу.
2. Повысить платежеспособность предприятия возможно путем повышения наиболее ликвидных средств. Направлением исследования и реализации мероприятий по повышению платежеспособности ООО «Сибирский транзит» является совершенствование управления дебиторской задолженностью на предприятии.
Поскольку период погашения дебиторской задолженности па предприятии в 2018 году составляет 21 день, то предлагается вести работу с дебиторской задолженностью с использованием факторинга.
Проведем расчет возможного высвобождения денежных средств из дебиторской задолженности при использовании факторинга. Для расчета указанных потерь необходим, годовой индекс цен, который был определен на основании статистических данных за отчетный период. За 2018 год он составил 5,38% (в соответствии с данными федеральной службы государственной статистики (ФСГС)) проведем расчет в таблице 7.
В результате проведенного анализа, при годовой инфляции 5,38%. предприятие теряет 60,76 тыс. руб. за год. Альтернативные издержки, которые несет предприятие в связи е оседанием средств в дебиторской задолженности составляют 49,48 тыс. руб., совокупные потери, связанные с содержанием дебиторской задолженности, составляют 110,24 тыс. руб.
Исходя из проведенного расчета потерь от накопления дебиторской задолженности, предприятие имеет реальные способности повысить свои доходы за счет оптимизации дебиторской задолженности.
Таблица 7
Расчет потерь по дебиторской задолженности, связанных с обеспечением средств и косвенных средств за счет иммобилизации средств
Показатели Расчет, источник данных Величина
Годовой индекс цен, ед. Статистические данные (ФСГС) 5,38
Прирост цен за месяц, % 12/(5,38*100-100) 0,028
Среднедневной прирост цен, % 365/(5,38* 100-100) 0,83
Средний срок погашения дебиторской задолженности, в днях 868*365: 36838 8,60
Индекс инфляции, ед. (0,83*8,60+100): 100 1,07
Индекс падения покупательской способности, ед. 1/1,07 0,93
Снижение потерь от инфляции на дебиторскую задолженность, тыс. руб. (1-0,93) * 868 60,76
Годовая банковская ставка. %
21
Среднедневная банковская ставка 21/365 0,057
Альтернативные издержки на дебиторскую задолженность, тыс. руб. 868*0,057 49,48
Общие потери с дебиторской задолженности, тыс. руб. 60,76 + 49,48 110,24
Предлагается высвободить средства за счет продажи дебиторской задолженности в факторинг.
Основные организации, предоставляющие услуги факторинга на территории Тульской области и условия предоставления этих услуг представлены в таблице 8.
Таблица 8
Условия предоставления услуг форфейтинга основными организациями Красноярского края (%)
Наименование
организации Процент предоставление суммы, % Комиссия, % Процентная ставка,
%
АО «Газпромбанк» 95 0,8 17
ООО ВТБ 80 0,7 14,6
ПАО
«ПРОМСВЯЗЬБАНК» 97 12 13
В соответствии с данными факторинговой организации, проведем расчет суммы, которая будет получена в результате продажи дебиторской задолженности в факторинг.
Таблица 9
Расчет суммы факторинга (тыс