Пути оптимизации денежных потоков предприятия Агрохолдинга Пулковский

Основными причинами неэффективного управления денежными потоками организации могут быть: отсутствие полной и своевременной информации о денежных потоках, несогласованность по суммам и времени выплат (поступлений), отсутствие или формальная разработка кассового бюджета, переоценка реальных потребностей в финансировании, привлечение заемного капитала без должной оценки условий его предоставления.
Управлением денежными потоками в организации занимается главный бухгалтер с помощью программного обеспечения 1С Предприятие, которое позволяет контролировать выполнение контрактов, отслеживая их сроки, происходит контроль входящих и исходящих платежей и т.д. В целом система позволяет оперативно управлять распределением и использованием денежных средств организации. Ее важным преимуществом является то, что денежные средства централизуются, концентрируются и фактически выделяются только в момент наступления платежа. Для более эффективного управления денежными средствами необходимо использовать по максимуму возможности программного обеспечения 1С. Предприятие, которые позволяют бухгалтеру и руководителю (при ведении бухгалтерского учета в программе) не затрачивая большого количества времени, оценить реальное положение остатков денежных средств, в кассе и на счете организации, проанализировать движение денежных средств, с разбивкой по статьям движения и спрогнозировать будущие платежи.
Проблема неправильно организованных платежей может быть решена только комплексно на этапах бюджетирования и на этапе оперативного управления платежами.
В условиях рыночной экономики при проведении хозяйственных операций важнейшую роль играет временной фактор, который может оказать негативное влияние на управление денежным капиталом

. Денежные средства, которыми обладает организация в разные моменты времени, могут иметь не одинаковую ценность, поэтому необходимо постоянно контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность. Проблема нарушения условий платежей, как клиентами организации, так и самой организацией решается преимущественно на этапе оперативного планирования за счет более качественной работы с клиентами по закрытию дебиторской задолженности.
Управление денежными потоками, не смотря на то, что планирование кассового бюджета, является формальной процедурой, находится в удовлетворительном состоянии. Но все же стоит, уделить особое внимание, как инструменту управления денежными потоками, дебиторской задолженности, повышение уровня дебиторской задолженности лишает организацию в текущем времени на потенциальное получение выгоды от эффективного использования недополученных вовремя денежных средств. Чем больше величина дебиторской задолженности, тем больший объем оборотных активов должно финансировать предприятие, что увеличивает его расходы на краткосрочное кредитование.
Во взаиморасчетах с денежными средствами Агрохолдинга Пулковский возникают проблемы с ростом кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками, обусловленные нарушением заключенных договоров. Также наблюдаются аналогичные проблемы с дебиторами, по имеющимся взаиморасчетам, что приводит к росту дебиторской задолженности.
Выполненный анализ показал, что Агрохолдинга Пулковский не достаточно много внимания уделяет планированию и прогнозированию денежных средств, для выбора направлений их увеличения.
Недостатками оперативного планирования денежных средств является то, что оно основано только на качественных показателях, основанных на управленческих решениях руководства.
Выполненный анализ показал, что в анализе применяются только фактические значения, полученные на конец или на начало года, что и создает проблемы во взаиморасчета денежными средствами.
В настоящее время порядок выполнения сформированных функций в системе планирования предусматривает только контроль выполнения плановых показателей.
Для исключения проблем, возникающих во взаиморасчетах с денежными средствами, предлагаем существующие методы Агрохолдинга Пулковский дополнить методом интеллектуального анализа данных, в основе которого находиться прогнозирование денежных потоков в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
Наиболее подробно предложенный метод интеллектуального анализа рассмотрим в следующем разделе работы.
Среди основных преимущества предложенного метода интеллектуального анализа для прогнозирования денежных потоков, можно выделить:
- возможность прогнозирования увеличения остатков денежных средств на счету предприятия;
- контроль увеличения положительных и отрицательных денежных потоков;
- построение интеллектуальной модели роста чистого денежного потока;
- построение моделей управления денежными средствами.
Продемонстрируем возможности модуля интеллектуального анализа в прогнозировании суммы денежных средств Агрохолдинга Пулковский за 2016-2018 гг