Производственный план кофейни Кантата

Объем продаж рассчитывается как средний по предприятиям ресторанного и гостиничного бизнеса. Данные на 1 января 2017 года: оборот отрасли 11 654,90 млн.руб., количество заведений в данной отрасли 1 796 штук. Прогнозные данные объема продаж по проекту представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Прогнозируемый объем продаж (валовая выручка)
Период 1.03.2019 - 01.03.2019 1.03.2020- 01.03.2020 1.03.2021- 01.03.2021
Объем продаж, тыс.руб. 6 484,4 6 938,3 7 285,2
Объем продаж за 2020 и 2021 год посчитаны с учетом инфляции и того, что о предприятии будут узнавать и посещаемость будет выше. Заложен прирост 7% в 2020 году и 5% в 2021. Затраты предприятия состоят из постоянных и переменных издержек. к постоянным издержкам относятся заработная плата, аренда, интернет, отчисления во внебюджетные фонды, сигнализация и т.д. К переменным затратам в данном проекте относятся сырье и материалы для производства продукции (пончиков и напитков). План производства предполагает описание производственного процесса, обоснование потребности в основных и оборотных средствах, определение себестоимости, установление окончательной цены и расчет валовой выручки проекта. Особенностью кофейни «Кантата» являются шоколад, изготавливаемые по фирменному рецепту. Примерный процесс производства шоколадных десертов и кофе представлен на рисунке 1

. На этапе приготовления шоколадного десерта в специальной машине требуется вращать барабан вручную. Кроме кофе, в меню кофейни представлен чай и холодные напитки, процесс приготовления которых аналогичен процессу приготовления кофе.
Рисунок 1-Процесс приготовления шоколадных десертов и кофе
Основные средства – это средства труда, участвующие в процессе производства длительное время и сохраняющие свою вещественно – натуральную форму. Для выполнения своих основных функций кофейне требуются основные средства, стоимость которых выше 40 тыс.руб. (кофемашина, спец.машина и кассовая система), а значит на них начисляется амортизация (таблица 6). Способ начисления – линейный.
Таблица 6 – Обоснование потребности в основных средствах
Наименование Стоимость, тыс.руб. Поставщик Срок полезного использования, лет
Машина для шоколада 73,8 IceTechno
9
Кофемашина 72,0 IceTechno
4
POS-система 65,0 IceTechno
6
Из таблицы виден срок полезного использования и норма амортизации каждого объекта, а также, какова сумма амортизации в год по каждому основному средству, и в целом (37 тыс.руб.).
По данным сайта аренды и продажи недвижимости средняя цена аренды квадратного метра коммерческой недвижимости составляет 800 руб. . Таким образом, помещение площадью 40 кв.м