Прогнозирование финансового состояния ООО «Нутримикс» на основе метода регрессионного анализа

Множественный корреляционно-регрессионный анализ финансовой устойчивости был проведён по данным ООО «Нутримикс». В качестве результативного показателя (Y) была принята прибыль от продаж. Имеются данные за 3 года деятельности ООО «Нутримикс». В качестве показателей-факторов, потенциально влияющих на значение выручки, использованы ключевые финансовые величины, к которым относятся: Х1 – выручка, Х2 – себестоимость продаж, Х3 – коммерческие расходы, Х4 – управленческие расходы.
В таблице 2.7 представлены исходные данные для прогнозирования финансового состояния ООО «Нутримикс» на основе метода регрессионного анализа.
Таблица 2.7 – Исходные данные для прогнозирования финансового состояния ООО «Нутримикс» на основе метода регрессионного анализа, тыс. руб.
Фактор 2016 г. 2017 г. 2018 г.
У 6363 4151 3204
Х1
19724 29365 25787
Х2
13143 24816 22324
Х3 147 398 259
Х4
71 0 0
Цель регрессионного анализа – определить количественные связи между зависимыми случайными величинами. Если коэффициент корреляции по абсолютной величине близок к единице, то для построения зависимости используется линейная модель

. Для расчета используем программу Excel.
Рис. 2.13 – Регрессионный анализ прогнозирования выручки от продаж
Итак, основными факторами, оказывающими влияние на прибыль от продаж, является прибыль и себестоимость продаж.
Коэффициент регрессии равен 1. Значит связь выделенных факторов весьма высокая.
Таблица 2.8 − Рассчитанные значения коэффициента корреляции
Фактор У Х1
Х2
Х3 Х4
У 1
Х1
-0,78241 1
Х2
-0,87735 0,985283 1
Х3 -0,63559 0,978082 0,928096 1
Х4
0,956396 -0,93019 -0,97925 -0,83337 1
Исходя из представленных данных, получаем коэффициент корреляции r1 = -0,78241, r2 = -0,87735, r3 = -0,63559, r4 = 0,956396. Данные значения корреляции имеют высокую, прямую связь с прибылью организации.
Составляет уравнение:
У = 571,567 + 0,9338 × Х1 – 0,9608 × Х2.
a = 571,567 − это коэффициент, который показывает, какой будет Y в случае, если все используемые в модели факторы будут равны 0, подразумевается, что это зависимость от других неописанных в модели факторов.
b1 = 0,9338, b2= -0,9608 − это коэффициенты, которые показывают весомость влияния фактора Х1 и Х2 на Y, то есть количество выручки и себестоимости продаж в пределах данной модели, которое влияет на показатель прибыли от продаж.
В таблице 2.9 представлены прогнозные данные прибыли от продаж на 2019-2020 гг.
Таблица 2.9 - Прогнозные данные прибыли от продаж на 2019-2020 гг.
Фактор 2016 г