Прогноз развития кредитования малого и среднего бизнеса

На основании всего вышесказанного, можно выделить несколько приоритетных направлений совершенствования механизма банковского кредитования малого и среднего предпринимательства:
разработка, принятие и реализация новых, еще более актуальных государственных программ, которые еще эффективнее удовлетворяли бы требования как МСБ, так и банков, а также повышение эффективности уже существующих программ;
совершенствование системы оценки МСБ со стороны банков, которое снизило бы риски при кредитовании предпринимательства;
дальнейшее улучшение условий кредитования малого и среднего бизнеса, в том числе и снижение процентных ставок, расширение спектра услуг для рассматриваемого сегмента.
Не менее актуальным могло бы быть использование зарубежных механизмов финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства, доказавших на практике свою эффективность:
внедрение и совершенствование таких относительно новых для России банковских продуктов, как факторинг, страховые, гарантийные, информационные, консультационные и обучающие услуги предпринимателям; создание специализированного государственного гарантийного института (опыт Франции);
создание единой базы данных по управлению рисками, а также разработки новых инструментов финансового менеджмента (управления прибылью и рисками) в малом бизнесе (опыт США);
развития системы льготного кредитования начинающих предпринимателей, развития системы гарантийных фондов, доведения доли бюджетного субсидирования процентных ставок по кредитам до 40-60% ставки (опыт Германии).
С помощью применения перечисленных приемов наша страна может рассчитывать на достижение устойчивых позитивных результатов в области кредитования малого и среднего бизнеса.
Миниэкономразвития России опубликовало список отраслей, больше всего пострадавших от пандемии. В перечень вошли:
воздушные перевозки и обслуживающая инфраструктура;
досуговые, развлекательные, культурные сектора;
физкультурно-оздоровительная деятельность;
профессиональный спорт;
туризм и сопутствующие ему сервисы;
общественное питание;
гостиничный бизнес;
образование, в том числе дошкольное;
бытовые услуги (парикмахерские, прачечные, химчистки);
общественный транспорт и др.
Полную информацию опубликовали на сайте ведомства в середине марта 2020 года. Всего в списке оказалось 22 отрасли. Схематично комплекс мер выглядит следующим образом:
Рисунок 14 - Льготные ставки по страховым сборам
Снижение тарифов по взносам во внебюджетные фонды затронет только добросовестных работодателей. Предполагается, что мера не ограничится периодом пандемии, а будет действовать длительное время. Организации и предприниматели, выплачивающие сотрудникам зарплату выше МРОТ, смогут отчислять в ПФР и ФОМС РФ по 10% и 5% соответственно. При этом пониженные ставки разрешат применять только к суммам, выходящим за пределы минимальной оплаты труда.
Меры поддержки бизнеса в России из-за коронавируса предполагают временное снижение фискальной нагрузки. До 1 мая 2020 года ФНС РФ приостанавливает начисление штрафов и пени за несвоевременную оплату налогов

. Воспользоваться преференцией вправе лица, отвечающие следующим критериям:
Отнесение к малому и среднему бизнесу. Сведения о компании должны содержаться в государственном реестре.
Включение в правительственный перечень. Претендовать на отсрочку вправе представители 22 отраслей. Ознакомиться с документом можно на официальном сайте Минэкономразвития РФ.
Кроме того, для этой категории плательщиков предусмотрели «каникулы» на 6 месяцев. Сроки сдвинули в отношении налогов на прибыль, ЕСХН и УСН за 2019 год. На аналогичный период перенесли дату оплаты авансовых взносов за март и первый квартал 2020. Исключения сделали только для НДС, НПД и НДФЛ, перечисляемого налоговыми агентами.
Отсрочка на 4 месяца предусмотрена для взносов по патентной системе обложения и авансов по УСН, ЕСХН и прибыли за 2 квартал. Получить дополнительное время смогут также предприниматели по НДФЛ за 2019 год. Для них сроки сдвинут на 3 месяца.
Рассчитаться с бюджетом по налогам на землю, транспорт и имущество организаций разрешат до 30.10.2020 и 31.12.2020 года. В виду имеются авансовые платежи за 1 и 2 кварталы соответственно.
Подавать заявления или иным образом подтверждать право на отсрочку не потребуется. Налоговая служба представит льготы, опираясь на оценку сведений о бизнесе. Компаниям, не попавшим в перечень отраслей Минэкономразвития РФ, предложат воспользоваться базовыми положениями ст. 64 НК РФ. Отсрочку оформят после предоставления обеспечения на основании заявления. Финансовые затруднения придется доказывать.
Помимо «налоговых каникул» надзорный орган предпринял еще ряд шагов. Все они направлены на снижение риска распространения covid-19.
Таблица 5 - Меры, направленные на снижение риска распространения covid-19.
Мера Юридическое обоснование
Приостановлены проверки соблюдения правил применения кассовых аппаратов Приказ ФНС РФ № ЕД-7-2/181@
Временно прекращен личный прием налогоплательщиков сотрудниками инспекции. Получить консультацию можно по бесплатному телефону 8-800-222-22-22.
Перенесены сроки сдачи налоговой отчетности Правительственное постановление № 409 от 02.04.2020 года
Кредитные каникулы
Отсрочку на период борьбы с инфекцией бизнес может получить по правилам закона № 106-ФЗ от 03.04.2020 года. Необходимо соблюсти несколько условий:
Лимит задолженности. Правительственное постановление № 435 от 03.04.2020года устанавливает максимальный размер потребительских займов, по которым предприниматели могут получить отсрочку. Рассчитывать на льготу коммерсанты вправе, если сумма не превышает 300 000 рублей. Для ипотечных кредитов норматив увеличен до 1,5 миллионов.
Снижение выручки. Бизнесмену придется доказать, что реальные доходы упали более чем на 30%. Законом вводится презумпция правоты должника. Обосновывающие документы предоставляются банку по истечении 90 дней. Властями утверждена специальная методика. Банки, и микрофинансовые организации обязаны использовать регламент при определении среднемесячного дохода заемщика