Предложения по предотвращению банкротства и улучшению финансового состояния ООО «СЭМПЛ СЕРВИС»

Проведенный анализ показал, что в компании отсутствует четкая программа повышения финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия. Указанные обстоятельства свидетельствуют о необходимости разработки и принятия такого документа.
Предлагается следующая структура Программы повышения финансовой устойчивости и платежеспособности компании (далее – Программа):
Определение и установление целей Программы. Целью Программы является повышения финансовой устойчивости и платежеспособности компании на среднесрочный период, снижение риска ее несостоятельности;
Определение резервов и ресурсной базы Программы. Для выявления резервов роста финансовой устойчивости и платежеспособности рекомендуется проводить регулярный анализ финансового состояния компании;
Разработка методов предупреждения возможного финансового кризиса. Рекомендуется проводить регулярно диагностику банкротства.
Определение ответственных лиц и временного интервала реализации Программы. Ответственным за реализации разработанной Программы предлагается назначить управляющего директора по экономике и финансам. Начало действия программы определить как 2020 год после издания приказа директора. Срок действия программы – бессрочная.
Таким образом, предлагается внедрить Программу повышения финансовой устойчивости и платежеспособности компании и проводить на регулярной основе мониторинг финансового состояния компании. Это позволит предупредить возможный финансовый кризис в компании и поддерживать оптимальную финансовую устойчивость и платежеспособность компании.
Повышение платежеспособности организации может заключаться в снижении краткосрочных обязательств, либо росте оборотных активов (финансовых вложений и денежных средств).
Охарактеризуем и обоснуем мероприятия по повышению финансовой устойчивости фактор позволяющий повысить устойчивость и платежеспособность компании.
Для грамотного управления дебиторской задолженностью необходимо выполненить ряд мероприятий: провести оперативный учет и контроль задолженности; провести предварительную проверку возможных контрагентов в период преддоговорной работы; необходимо обеспечить юридическую проработку любого договора; достоверный бухгалтерский учет; необходимо проводить претензионную работу; взыскивать просроченный долг через суд.
Следует знать, что уже на стадии предварительной и договорной работы необходимо максимально полно проводить работу, это позволит низить риск появления неплатежей. Рекомендуются следующие действия:
Провести анализ будущих клиентов (ознакомиться с их уставом, выпиской, проверить наличие лицензий при осуществлении ими лицензионной деятельности).
Необходимо провести проверку полномочия тех лиц, которые будут подписывать контракт (паспортные данные, наличие доверенности и соотвествие с паспортном, протоколом).
Провести оценку экономического результата данной сделки с учетом валютного законодательства, оценить налоговые риски и проверить соблюдение требований Налогового кодекса РФ, вероятность возникновения дополнительного расхода

.
В тот момент времени, когда срок оплаты, определенный контрактом, прошел, а клиент не рассчитался, требуется подготовить и отправить ему претензию. Нормативно-правовыми актами не сформулирован шаблон такого письма. Но в письме обязательно следует отразить: полное наименование компании и служебные телефоны; обстоятельства, которые вынудили составить претензию; привести доказательства, которые подтверждают эти обстоятельства, дать ссылку на законодательство и приложить необходимые доказательные документы; требование заявителя; указаить сумму; перечень прилагаемых документов.
Такое письмо с претензией должен подписать руководител или иное уполномоченное на то лицо. Претензия должна быть направлена заказным письмом с уведомлением. Может случиться так, что контрагент не отреагирует на претензию, тогда нужно быть готовым написать исковое заявление. Такие документы должны быть переданы для взыскания в суд. Не следует забывать, что в этом случае должник несет дополнительные потрети, так как в исковом заявление указываются сумма пени и штрафных санкций.
Представим в таблице 16 основные направления деятельности предприятия в разрезе осуществления контроля над дебиторской и кредиторской задолженностью.
Таблица 16 – Направления контроля и управления дебиторской и кредиторской задолженностями
Общие направления контроля Частные направления контроля
Постоянный контроль по каждому дебитору и кредитору Снижение уровня дебиторской задолженности до размера, не превышающего уровень кредиторской задолженности
Финансово-хозяйственный контроль достоверности обязательств Контроль за движением дебиторской задолженности
Оценка причин изменения величины, структуры, динамики задолженностей Своевременное погашение долгов
Оценка эффективности и влияния принятых мер на финансовое состояние предприятия Проведение расчета резерва по сомнительным долгам
Для ООО «СЭМПЛ СЕРВИС» информативным для руководства предприятия будет процесс распределения дебиторской задолженности по срокам ее возникновения. Для этого нужно составить график возникновения дебиторской задолженности.
Таблица 17 – Расчет среднего периода платежей
Месяц
Объем продаж в кредит, руб. Дебиторская задолженность на период Ежедневная выручка за последние
Средний период получения платежей, рассчитанный по данным за
% Тыс руб. 30 дней 60 дней 90 дней 30 дней 60 дней 90 дней
Октябрь 2018 31680 10 3168 984 1452 1320 48 32 36
Ноябрь 2018 57600 30 17280 – – – – – –
Декабрь 2018 29520 90 26568 – – – – – –
– – – 47016 – – – – – –
В соответствии с представленным расчетом среднего периода платежей можно провести анализ структуры дебиторской задолженности по срокам ее возникновения (см. таблицу 18).
Таблица 18 – Структура дебиторской задолженности по срокам ее возникновения
Срок возникновения, дни Остаток дебиторской задолженности
Тыс руб