Повышение эффективности налоговой системы и системы государственных расходов как направления укрепления экономической безопасности страны

Главная цель налоговой политики - повышение эффективности налогообложения путем повышения эффективности работы налоговых органов.
Основное направление повышения эффективности работы налоговых органов РФ - совершенствование налоговой системы со стороны государства.
Предпринятые сегодня государством меры по повышению эффективности налоговой политики, для повышения эффективности налоговых органов, это:
- совершенствование процессов благоприятного налогового режима;
- либерализация налогового и таможенного администрирования
- ослабление налогового надзора, переход на электронную отчетность;
- внедрение с 2020 года практику налогового кредитования, для стимулирования инвестиционной активности предпринимателей;
- реализация социально ориентированной налоговой политики, включая освобождение от налогов компаний и граждан, вкладывающих средства в образование и медицинское страхование себя, своей семьи, сотрудников. 
Для получения налоговой системой Российской Федерации статуса совершенной и эффективной необходимо обеспечение следующих условий:
- упрощение процедур и форм налоговой отчетности;
- совершенствование процедур исчисления и возмещения НДС;
- упрощение вычета по НДС по выданным и полученным авансам;
- совершенствование амортизационной политики для целей налогообложения;
- освобождение от налогообложения прибыли доходов от реализации ценных бумаг;
- совершенствование системы налогообложения добычи нефти для стимулирования разработки новых месторождений и полного использования потенциала уже разрабатываемых месторождений;
- создание эффективной системы налогообложения недвижимости как одного из важнейших источников доходов региональных и местных бюджетов.
На современном этапе развития общества и экономики налоговая система имеет два основных направления:
Комплекс налогов и сборов, установленных на законодательном уровне, уплачивающими гражданами и субъектами хозяйствования;
Структура органов государственного управления регулирующих контроль налоговых поступлений в бюджет страны

.
С учетом роли налоговой политики и налоговой системы в развитии экономики страны, вопрос налогов и обеспечения ими финансовой потребности государства занимают первое место на государственном уровне.
Совершенствование и развитие налоговой системы в сторону повышения ее эффективности - главное условие выполнения налогами своих функций и положительного влияния на развитие экономики страны. От эффективности налоговой системы зависит результат экономических преобразований страны и развитие экономики в целом.
Оптимально сформированная налоговая система - это залог обеспеченности потребностей государства необходимыми ресурсами и стимулирование налогоплательщиков к повышению эффективности деятельности и, соответственно, дохода, что предполагает повышение налогов и увеличивает их объем зачисления в бюджет.
Главным направлением развития налоговой системы России должно быть обеспечение экономического роста страны.
Для повышения результативности государственных расходов необходимо предпринять следующие шаги:
- четко определить приоритеты государственного финансирования отраслей национальной экономики в России;
- обеспечить распределение бюджетных средств между инновационными программами и проектами должно осуществляться с количественной привязкой к величине улучшения основных экономических и социальных показателей производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), технологий;
- параметром отбора исполнителей для инновационных и инвестиционных программ и проектов должна служить результативность их деятельности в реализованных ранее программах и проектах;
- бюджетные инвестиции следует расценивать как эффективные только в том случае, если они стимулируют высокие темпы экономического роста в Российской Федерации;
- объемы бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг необходимо увязать с результатами деятельности учреждений, их оказывающих, и с целевыми индикаторами социально-экономического развития публично-правового образования;
- формирование механизма оперативного уточнения объемов бюджетного финансирования, реализации целевых программ, государственных заданий, инвестиционных проектов на основе результатов мониторинга, результативности использования бюджетных средств;
- закрепить в нормативных правовых актах меры юридического воздействия в случае низкой результативности использования бюджетных средств