Понятие структура ресурсов коммерческих банков

"Банковский капитал является одним из важнейших элементов структуры банка как денежного учреждения. Банковский капитал-это отдельная часть промышленного и торгового капитала, это собственный и прежде всего заемный капитал, это капитал, используемый не для себя, а заимствованный для других. Банковский капитал существует только в движении, при этом образуются определенные затраты, между его частями формируется пропорциональность. Непрерывность движения банковского капитала повышает его прибыльность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. Финансовая стабильность банка, его платежеспособность зависят от состояния капитала. На эффективность его движения влияют такие факторы, как фаза экономического цикла (кризис, депрессия, восстановление), степень конкуренции, банковская и налоговая политика, инфляция и т. д. [35, С. 29 – 31]
Банковский капитал включает средства уставного фонда, другие банковские фонды и резервы, а также полученную прибыль. При этом убытки, средства, переведенные другим организациям для участия в их хозяйственной деятельности, и дебиторская задолженность уменьшают размер капитала. Таким образом, капитал-это реальные деньги, находящиеся в обращении, определяющие его стоимость от финансовых возможностей банка.
В любой отрасли непредсказуемые колебания валютных курсов, процентных ставок и цен на сырьевые товары являются источником риска. В банковском секторе основными видами ключевых рисков являются: кредитный риск, процент и ликвидность. Капитал банка является своего рода буфером или поглотителем ущерба, возникающего в результате реализации этих рисков. В течение многих лет мы и за рубежом считали, что крупные банки нуждаются в меньшем капитале, чем мелкие, просто потому, что они более доступны для рынков денег и капитала и могут нанимать более компетентных менеджеров. Сегодня рынок и регуляторы всех стран признают, что требования к капиталу должны быть одинаковыми для всех банков и что эти требования должны учитывать возможные риски. Глобализация рынка финансовых и банковских услуг обусловила необходимость разработки международных стандартов банковского регулирования. Эти усилия были предприняты Комитетом по банковскому регулированию и практике контроля в июле 1988 года в Базеле. Базельское соглашение, известное как" международная конвергенция мер капитала и стандартов капитала", является попыткой применить единые правила банковского регулирования в западных промышленно развитых странах. Банковское регулирование, разработанное Базельским Банком международных расчетов, является общим подходом, но каждая страна имеет определенную свободу, поскольку центральные банки каждой страны сами устанавливают экономические стандарты на основе своих рекомендаций.
Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных средств и собираются. Под собственными фондами банка понимаются различные фонды, созданные банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и экономической деятельности, а также прибыли от текущей и прошлой деятельности [1]. К собственным средствам банка относятся - - уставный капитал-акции); - средства банка (Резерв, страхование и др.), созданные из прибыли; - нераспределенная в течение года часть прибыли коммерческого банка.
Уставной капитал фиксируется в Уставе банка его начальным, начальным капиталом в денежном выражении, образованным выручкой от продажи акций, частными инвестициями учредителей, государственными инвестициями. Вклад в уставный капитал может осуществляться не только в виде денег, но и в виде собственности, в виде зданий, земельных участков, а также объектов интеллектуальной собственности: патентов, лицензий, проектов. Уставный капитал создает материальную, денежную, научную, техническую и информационную основу деятельности созданной организации

.
Рис. 1. Классификация банковских ресурсов
Уставный капитал также называют уполномоченным, основным, зарегистрированным, подписанным, номинальным. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.
Ресурсы резервного фонда являются важным источником собственных средств банка. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после уплаты налогов) не менее 15% от уплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в соответствии с федеральными законами» Об акционерных обществах и о банках и банковской деятельности". Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и состоят из вычетов из прибыли [25].
Эти резервы необходимы для компенсации убытков в случае потери предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для обеспечения возврата средств, собранных банком. Источниками собственных средств банка являются также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счет прибыли для продуктивного и социального развития банка. Их размер и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами. Нераспределенная прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственного капитала. Это текущая прибыль банка, которая еще не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк может использовать нераспределенную прибыль по своему усмотрению в течение года. Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их реальной стоимости и поддержание последней на требуемом уровне является первостепенной задачей банка. "Собственные средства представляют состояние акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому их передвижение отражено в специальном отчете в своде финансовых ведомостей, составленных в соответствии с международными правилами " [13, С. 391–393]. Капитал банка выполняет важные функции − - защиты, предполагающие защиту интересов клиентов и собственников, которые в случае банкротства банка будут возмещены убытки. Из − за наличия собственного капитала платежеспособность банка сохраняется - оперативная, предполагая, что капитал может быть использован для покупки зданий, сооружений и оборудования, необходимых для работы банка, а также для создания резервов на случай непредвиденных потерь; - собственные средства являются источником средств, необходимых для создания, организации и функционирования банка до тех пор, пока не будет снято достаточное количество депозитов; − нормативный акт, заключающийся в удовлетворении определенных требований банков к размеру собственного и собственного капитала; − помощь в поддержании доверия клиентов и убеждении кредиторов в том, что его капитал должен быть достаточным, чтобы заемщики были уверены, что банк в состоянии удовлетворить их потребности в;
- предоставление средств на организационный рост и развитие новых услуг, внедрение новых программ, закупку оборудования, то есть служение регулятором роста банка. Для достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения прибыльных активных операций большинство банков стремятся увеличить собственный капитал. Собственные средства составляют лишь небольшую часть всех ресурсов современного коммерческого банка (до 20%)