Понятие и сущность кредитоспособности

Анализ кредитоспособности предполагает сопровождение отдельных показателей финансовых возможностей банка и исследование характеристик потенциального заемщика, как количественных, факторов кредитоспособнос-ти, степень их воздействия на класс и качество для обеспечения условий для выдачи кредита физическому лицу. Поэтому, кредитоспособность прогнозируется как способность заемщика к погашению кредитного долга, а само кредитование предполагает выдачу банком денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях их возвратности при заключении между кредитором и заемщиком кредитного договора.
Уч ит ыв ая со де рж ан ие те мы и пр ед ме та ис сл ед ов ан ия, на пе рв ом эт ап е ра бо ты пр ов ед ем те рм ин ол ог ич ес ки й ан ал из ка те го ри и «кр ед ит ос по со бн ос ть за ем щи ка». Пр еж де вс ег о, оп ир ая сь на ма те ри ал ы со вр ем ен ны х ис сл ед ов ан ий в об ла ст и ра сс ма тр ив ае мо й пр об ле ма ти ки, си ст ем ат из ир уе м сл ож ив ши ес я в ли те ра ту ре по дх од ы к по ст ро ен ию да нн ог о по ня ти я.
По мн ен ию А.Ф. Че рн ен ко, Н.Н. Ил ыш ев ой, А.В. Ба ша ри ной, ав то ро в мо но гр аф ии «Фи на нс ов ое по ло же ни е и эф фе кт ив но ст ь ис по ль зо ва ни я ре су рс ов пр ед пр ия тия», су ще ст ву ющ ие оп ре де ле ни я кр ед ит ос по со бн ос ти мо жн о по др аз де ли ть на гр уп пы.
Пр из на ки, по ко то ры м ав то ры вы де ля ют гр уп пы, по мо гу т на м в да ль не йш ем до по лн ит ь си ст ем ат из ац ию оп ре де ле ни й ра сс ма тр ив ае мо й ка те го ри и. Дл я эт ог о сн ач ал а ра ск ро ем их со де рж ат ел ьн ое зн ач ен ие.
Пе рв ая гр уп па, пр ед ст ав ле нн ая на ри с. 1.1, об ъе ди ня ет оп ре де ле ни я, св яз ыв аю щи е кр ед ит ос по со бн ос ть пр ед пр ия ти я с ег о фи на нс ов ым по ло же ни ем, фи на нс ов ым и ре зу ль та та ми и др уг им и эк он ом ич ес ки ми ха ра кт ер ис ти ка ми де ят ел ьн ос ти.
Ри су но к 1.1 - Кл ас си фи ка ци я оп ре де ле ни й кр ед ит ос по со бн ос ти
В ра бо те Н.П.Лю бу ши на по д кр ед ит ос по со бн ос ть ю (оп ла тн ос ть ю) по ни ма ет ся «и ме ющ ая ся у ор га ни за ци и во зм ож но ст ь по га ша ть св ои об яз ат ел ьс тв а за сч ет ак ти во в». Пр и эт ом от ме ча ет ся, чт о кр ед ит ос по со бн ос ть оц ен ив ае тс я на ос но ве по ка за те ле й фи на нс ов ог о со ст оя ни я, а им ен но ли кв ид но ст и и пл ат еж ес по со бн ос ти.
В ис сл ед ов ан ии О.П.Го ря че во й «к ре ди то сп ос об но ст ь ба нк ов ск их кл ие нт ов - фи на нс ов о-хо зя йс тв ен но е со ст оя ни е пр ед пр ия ти я, ко то ро е да ет ув ер ен но ст ь в ис по ль зо ва ни и за ем ны х ср ед ст в, сп ос об но ст ь и го то вн ос ть за ем щи ка ве рн ут ь кр ед ит в со от ве тс тв ии с ус ло ви ям и до го во ра».
Да нн ое оп ре де ле ни е не св яз ыв ае т кр ед ит ос по со бн ос ть не по ср ед ст ве н-н о с во зм ож но ст ью по лу че ни я ил и по га ше ни я кр ед ит а. С др уг ой ст ор он ы, оп ре де ле ни е пр ед по ла га ет, чт о кр ед ит ос по со бн ая ор га ни за ци я им ее т во зм ож но ст ь ра сс чи та ть ся по вс ем св ои м об яз ат ел ьс тв ам, в то м чи сл е и по кр ед ит ны м.
Та ки м об ра зо м, гл ав ны й пр из на к, оп ре де ля ющ ий да нн ое по ни ма ни е кр ед ит ос по со бн ос ти, - эт о фи на нс ов ое со ст оя ни е ко мп ан ии. Фи на нс ов ое со ст оя ни е оп ре де ля ет ся сп ос об но ст ью эк он ом ич ес ко го су бъ ек та «ф ин ан си ро ва ть св ою де ят ел ьн ос ть, об ес пе чи ва ть фи на нс ов ую ус то йч ив ос ть,
пл ат еж ес по со бн ос ть и ин ве ст иц ио нн ую пр ив ле ка те ль но ст ь с уч ет ом св ое й ин ст ит уц ио на ль но й сп ец иф ик и». Си ст ем а по ка за те ле й фи на нс ов ог о со ст оя ни я об ес пе чи ва ет оц ен ку ка те го ри й. Ос но вн ые по ка за те ли – эт о по ка за те ли ли кв ид но ст и и пл ат еж ес по со бн ос ти, по ка за те ли де ло во й ак ти вн ос ти (об ор ач ив ае мо ст и), по ка за те ли ре нт аб ел ьн ос ти, по ка за те ли фи на нс ов ой ус то йч ив ос ти. В св ою оч ер ед ь, кр ед ит ос по со бн ос ть оп ир ае тс я на ан ал из фи на нс ов ог о со ст оя ни я дл я вы не се ни я ре ше ни я о сп ос об но ст и за ем щи ка ра сп ла ти ть ся по кр ед ит у.
Вт ор ая гр уп па оп ре де ле ни й кр ед ит ос по со бн ос ти ра сс ма тр ив ае т ее, ка к сп ос об но ст ь св ое вр ем ен но и в по лн ом об ъе ме по га си ть кр ед ит. Ав то ра ми эт ой гр уп пы оп ре де ле ни й яв ля ет ся О.И. Ла вр уш ин, В.Г. Ар те ме нк о и О.П.Го ря че ва - О.В.Ко не ва.
В ра бо те О.И. Ла вр уш ина и В.Г. Ар те ме нко: «К ре ди то сп ос об но ст ь кл ие нт а ко мм ер че ск ог о ба нк а - сп ос об но ст ь за ем щи ка по лн ос ть ю и в ср ок ра сс чи та ть ся по св ои м до лг ов ым об яз ат ел ьс тв ам (ос но вн ом у до лг у и пр оц ен та м)».
В да нн ой гр уп пе оп ре де ле ни й, кр ед ит ос по со бн ос ть ра сс ма тр ив ае тс я в не по ср ед ст ве нн ой св яз и с по га ше ни ем кр ед ит а. О.И. Ла вр уш ин от де ля ет по ня ти е кр ед ит ос по со бн ос ти от пл ат еж ес по со бн ос ти - од но го из ос но вн ых по ка за те ле й в си ст ем е фи на нс ов ог о со ст оя ни я за ем щи ка. В от ли чи е от пл ат еж ес по со бн ос ти, кр ед ит ос по со бн ос ть не фи кс ир уе т не пл ат еж и за ис те кш ий пе ри од ил и на ка ку ю-то да ту, а пр ог но зи ру ет сп ос об но ст ь к по га ше ни ю до лг а на бл иж ай шу ю пе рс пе кт ив у», а пл ат еж ес по со бн ос ть оц ен ив ае тс я то ль ко на от че тн ую да ту и пр ош лы й пе ри од. Др уг им ва жн ым от ли чи ем ме жд у кр ед ит о- и пл ат еж ес по со бн ос ть ю яв ля ет ся то, чт о пр и ан ал из е кр ед ит ос по со бн ос ти из уч аю тс я не то ль ко ко ли че ст ве нн ые, но и ка че ст ве нн ые ха ра кт ер ис ти ки ор га ни за ци и. И, по ми мо ан ал из а фи на нс ов о - хо зя йс тв ен но го со ст оя ни я за ем щи ка, пр и оц ен ке кр ед ит ос по со бн ос ти ис сл ед уе тс я ко нк ре тн ая кр ед ит на я оп ер ац ия, т.е. во зм ож но ст ь эф фе кт ив но го ис по ль зо ва ни я за ем ны х ср ед ст в.
Оп ре де ле ни я тр ет ье й гр уп пы св яз ыв аю т кр ед ит ос по со бн ос ть со сп ос об но ст ью не то ль ко по га си ть, но и по лу чи ть кр ед ит. Пр им ер ом мо же т сл уж ит ь оп ре де ле ни е Н.А. Ка за ко во й: «К ре ди то сп ос об но ст ь эк он ом ич ес ко го су бъ ек та - эт о во зм ож но ст ь и це ле со об ра зн ос ть по лу че ни я им (пр ед ос та вл ен ия ем у) за ем ны х ср ед ст в в ви де кр ед ит а ил и за йм а в ра зн ых фо рм ах, ре ал из уе ма я че ре з си ст ем у ус ло ви й, га ра нт ир ую щи х св ое вр ем ен но ст ь во зв ра та за ем ны х ср ед ст в в со от ве тс тв ии с до го во ро м ил и ко нт ра кт ом»

. В да нн ом сл уч ае кр ед ит ос по со бн ос ть по ни ма ет ся ка к сп ос об но ст ь по га си ть кр ед ит ну ю за до лж ен но ст ь в ср ок, до ба вл яе т не ма ло ва жн ый фа кт по лу че ни я кр ед ит а. Пр и эт ом он а ут оч ня ет, чт о фо рм ы за йм ов мо гу т бы ть ра зн ым и, и ос об ое вн им ан ие уд ел яе т ус ло ви ям, по ко то ры м бу де т по га ше н кр ед ит, в со от ве тс тв ии с до го во ро м ил и ко нт ра кт ом.
На ос но ва ни и вы дв ин ут ых ав то ра ми оп ре де ле ни й кр ед ит ос по со бн ос ти, ра сп ре де ле нн ых по гр уп па м, а та кж е на пр им ер е ра сс мо тр ен ия да нн ых оп ре де ле ни й в пр ед ло же нн ых на ми ис то чн ик ах, сф ор ми ру ем об об ща ющ ую та бл иц у 1.1, в ко то ро й пр ед ст ав им ос но вн ые пр из на ки оп ре де ле ни й, их до ст ои нс тв а и не до ст ат ки. Об об щи в вы ше ра сс мо тр ен ны е по дх од ы, пр ед ло жи м ав то рс ко е до по лн ен ие да нн ог о по ня ти я, со де рж ащ ее в се бе си нт ез на иб ол ее со де рж ат ел ьн ых, по на ше му мн ен ию, см ыс ло вы х ег о ха ра кт ер ис ти к, вы де ле нн ых уп ом ян ут ым и ис сл ед ов ат ел ям и.
Та бл иц а 1.1 - Ср ав ни те ль ны й ан ал из оп ре де ле ни й кр ед ит ос по со бн ос ти
Оп ре де ле ние Ав то ры
оп ре де ле ния Су щн ос тн ый
пр из нак
де фи ни ции До ст ои нс тва
оп ре де ле ния Не до ст ат ки
оп ре де ле ния
1 Кр ед ит ос по собно сть
пр ед пр ия ти я оп ре де ля ет ся фи на нс ов ым по ло же ни ем и
др уг ими
эк он ом ич ес ки ми
ха ра кт ер ис ти ка ми ег о де ят ел ьн ос ти Лю бу ши н Н.П., Го ря че ва О.П. - Ко не ва О.В. Ме то д оц ен ки кр ед ит ос по собно ст и - фи на нс ов ое со ст оя ние
ко мп ан ии Кр ед ит ос по соб
но сть
пр ед пр ия ти я по др аз ум ев ае т, чт о пр ед пр ия тие
на ос но ве ус то йч ив ог о фи на нс ов ог о со ст оя ни я мо жет
ра сс чи та ть ся по кр ед ит ны м об яз ат ел ьс тв ам Кр ед ит ос посо бн ос ть не св яз ыв ае тс я с
во зм ож-но ст ью
по лу че ния
кр ед ита
2 Кр ед ит ос по собно ст ь - сп ос об но ст ь св ое вр ем ен но и в по лн ом об ъе ме по га си ть кр ед ит Ла вр уш ин О.И.
Ар те ме нк о В.Г.
Го ря че ва О.П. - Ко не ва О.В. По га ше ние
кр ед ита Кр ед ит ос по собно ст ь ра ск ры ва ет св ою см ыс ло ву ю на гр уз ку: «к ре ди т - сп ос обно сть
по га ше ни я» Кр ед ит ос посо бн ос ть не св яз ыв ае тс я с
во зм ож но ст ью по лу че ни я кр ед ит а. Не ук аз ыв ае тс я ме то д оц ен ки кр ед ит ос посо бн ос ти
3 Кр ед ит ос по собно ст ь - сп ос об но ст ь по лу чи ть и по га си ть кр ед ит Ка за ко ва Н.А. По лу че ни е и по га ше ние
кр ед ит а, ус ло ви я до го во ра кр ед ита Кр ед ит ос по собно ст ь по лн ос тью
ра ск ры ва ет св ою см ыс ло ву ю на гр уз ку: «к ре ди т - по лу че ни е - сп ос об но ст ь по га ше ни я» Не
ук аз ыв ае тся
ме тод
оц ен ки
кр ед ит ос по
со бн ос ти
4 Кр ед ит ос по собно ст ь - пр ав ов ая
и эк он ом ич ес кая
ха ра кт ер ис ти ка,
пр ед ст ав ле нн ая
фи на нс ов ым и и
не фи на нс ов ыми
по ка за те ля ми,
пр ед по ла га ющ ая
сп ос об но сть
по га си ть кр ед ит,
че рез
оп ре де ле ни е ме ры кр ед ит но го ри ск а ба нка Ен до ви цк ий Д.А., Ни ки ти на Н.В. По га ше ние
кр ед ит а,
на ос но ве пр ав ов ой и эк он ом ич ес ко й ха ра кт ер ис ти ки
ко мп ан ии и
оп ре де ле ни и ме ры кр ед ит но го ри ск а ба нка Кр ед ит ос по собно ст ь - сп ос об но ст ь пр ед пр ия ти я на ос но ве пр ав ов ой бе зу пр еч но ст и, фи на нс ов ой ус то йч ив ос ти и пр и оп ре де ле ни и ми ни ма ль но й ст еп ен и ри ск а - ра сс чи та ть ся по кр ед ит ны м об яз ат ел ьс тв ам Кр ед ит ос посо бн ос ть не св яз ыв ае тс я с
во зм ож но ст ью
по лу че ния
кр ед ита
5 Кр ед ит ос по собно ст ь - эт о сп ос об но ст ь пр ед пр ия ти я не по те ря ть пл ат еж ес по собно ст ь по сл е по лу че ни я кр ед ит а и на ча ла це ле во го
ис по ль зо ва ния
да нн ых
пр ив ле че нн ых
ср ед ств Че рн ен ко А.Ф., Ил ыш ев а Н.Н., Ба ша ри на А.В. Пр ог но зи ро ва ни е фи на нс ов ой си ту ац ии на пр ед пр ия ти и по сл е по лу че ни я кр ед ита Кр ед ит ос по собно ст ь ра ск ры ва ет см ыс ло ву ю на гр уз ку: «к ре ди т - по лу че ни е - по га ше ни е», пр ог но зи ру я со хр ан ен ие пл ат еж ес по собно ст и ко мп ан ии при 
ис по ль зо ва нии
за ем ны х ср ед ств -
Кр ед ит ос по со бн ос ть ор га ни за ци и (в то м чи сл е и ба нк а) - эт о ко мп ле кс на я пр ав ов ая и эк он ом ич ес ка я ха ра кт ер ис ти ка, ко то ра я:
- вы ра жа ет ся фи на нс ов ым и и не фи на нс ов ым и по ка за те ля ми;
- от ра жа ет во зм ож но ст ь и це ле со об ра зн ос ть по лу че ни я эк он ом ич ес ки м су бъ ек то м за ем ны х ср ед ст в в ви де кр ед ит а ил и за йм а в ра зн ых фо рм ах, вы ра жа ющ их ся че ре з си ст ем у ус ло ви й, га ра нт ир ую щи х св ое вр ем ен но ст ь и по лн от у во зв ра та за ем ны х ср ед ст в в со от ве тс тв ии с до го во ро м ил и ко нт ра кт ом, оп ре де ля ющ ая ст еп ен ь ри ск а пр и кр ед ит ов ан ии ко нк ре тн ог о за ем щи ка.
Сл ед ов ат ел ьн о, ко мп ле кс но ст ь оп ре де ле ни я кр ед ит ос по со бн ос ти по дч ер ки ва ет не об хо ди мо ст ь уч ет а пр и по ст ро ен ии ее де фи ни ци и, по ми мо эк он ом ич ес ки х и фи на нс ов ых ха ра кт ер ис ти к за ем щи ка, и пр ав ов ые, а та кж е то т фа кт, чт о во зм ож но ст ь по лу че ни я за ем ны х ср ед ст в яв ля ет ся сл ед ст ви ем оц ен ки «в оз мо жн ос ти » ра сс чи та ть ся пр ед пр ия ти ем по кр ед ит ны м об яз ат ел ьс тв ам.
Пр ед ла га ем ый ва ри ан т кр ед ит ос по со бн ос ти, на гл яд но пр ед ст ав им в ви де сх ем ат ич ес ко й мо де ли на ри су нк е 1.2.
Ри су но к 1.2 - Ко мп ле кс но е по ни ма ни е кр ед ит ос по со бн ос ти ба нк а
Та ки м об ра зо м, на гл яд но е пр ед ст ав ле ни е ос но вн ых пр из на ко в кр ед ит ос по со бн ос ти ба нк а в ко мп ле кс е, ук аз ыв ае т на не об хо ди мо ст ь ис по ль зо ва ни я со от ве тс тв ую щи х кр ит ер ие в и по ка за те ле й оц ен ки. Их со во ку пн ос ть и оп ре де ле нн ая по сл ед ов ат ел ьн ос ть пр им ен ен ия фо рм ир уе т ос но ву дл я ра зр аб от ки ме то ди ки ан ал из а кр ед ит ос по со бн ос ти. Пр ич ем по сл ед ня я об яз ат ел ьн о до лж на уч ит ыв ат ь от ра сл ев ые ос об ен но ст и де ят ел ьн ос ти су бъ ек та, а та кж е фа кт ор ы, вл ия ющ ие на фо рм ир ов ан ие ха ра кт ер ис ти ки кр ед ит ос по со бн ос ти.
1.2 Ме то ди ка оц ен ки кр ед ит ос по со бн ос ти
В со вр ем ен ны х ус ло ви ях пе ре д кр ед ит ны ми ор га ни за ци ям и вс та ет во пр ос бе зо па сн ос ти пр ед ос та вл ен ия кр ед ит ны х ре су рс ов за ем щи ку, и их во зв ра тн ос ти, и то ль ко бл аг од ар я пр им ен ен ию оц ен ки кр ед ит ос по со бн ос ти, ба нк и им ею т во зм ож но ст ь пр ед от вр ат ит ь во зм ож ны е ри ск и