Понятие и классификация банковских ресурсов

Ресурсная база банка отражается в пассивной части баланса и делится на две основные, формирующие пассив части – капитал (собственные средства) и обязательства (заемные средства), которые направляются банком в активные операции с целью получения прибыли. Иными словами, ресурсы банка являются кредитным потенциалом банка и являются разницей между всеми мобилизованными банком средствами и обязательными резервами.
Собственные средства (капитал) банка складывается из уставного, резервного и прочих фондов, которые аккумулируются из прибыли банка и являются базисом для функционирования и развития кредитной организации. Для регистрации и лицензирования банка до начала проведения операций, банковский капитал представлен уставным фондом. Банком России определен минимальный размер уставного капитала банк в 300 миллионов рублей. Максимальная величина уставного капитала банка не регламентируется.
По мере развития банковской организации его собственные средства увеличиваются в первую очередь за счет формирования фонов из полученной в процессе хозяйственной деятельности прибыли, а также эмиссионного дохода. Существенными источниками пополнения капитала являются взносы учредителей, дополнительные выпуски акций, а также субординированные займы (кредиты на длительный срок без права досрочного погашения). Сформированные таким образом собственные средства банка принято разделять на капитал первого и второго уровня

.
Капитал первого уровня еще принято называть основным капиталом. Он формируется из выпущенных и оплаченных обыкновенных акций, бессрочных привилегированных акций, нераспределенную прибыль банка, эмиссионный доход, а также субординированный долг со сроком от тридцати лет.
Дополнительный капитал, или капитал второго уровня, складывается из неаудированной прибыли текущего года, резервов переоценки основных средств, общих резервов на покрытие потерь по ссудной задолженности, гибридных инструментов капитала (одновременно обладающими характеристиками и капитала, и заимствований), привилегированных акций и субординированного долга на срок не менее пяти лет.
Собственный капитал банка в первую очередь формируется для поддержание устойчивости банка. При создании банка он формирует средства, требуемые на первоочередные расходы (приобретений зданий и оборудования), в процессе деятельности капитал банка дополняется резервами, являющимися буфером для кризисных этапов деятельности банка, также капитал выступает источником средств для долгосрочных активных операций банка.
Как правило, собственный капитал банка составляет около десятой части совокупных пассивов банка, соответственно, оставшаяся часть приходится на заемные ресурсы.
Заемные ресурсы, в свою очередь, делятся на управляемые (срочные) и текущие.
Большей частью привлеченные ресурсы формируются из депозитов – денежных средств, которые клиенты (граждане или организации) поместили в банк на открытые на их имя счета