Политика управления оборотным капиталом предприятия
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Проанализировать текущие финансовые потребности деятельности предприятия за два года и потребности предприятия в краткосрочном кредитовании.
Таблица 5 - Политика управления оборотным капиталом предприятия
Актив 2018 2019 Пассив 2018 2019
1.Внеоборотные активы 435 856 418 018 3.Капитал и резервы 669 392 679 155
2.Оборотные активы 792 585 876 487 4.Долгосрочные обязательства 299 724 256 983
2.1Запасы сырья 664 268 695 851 5.Краткосрочные обязательства 259 441 358 367
2.2Дебиторская задолженность 81 900 131 141 5.1Кредиты и займы 52 376
2.3Денежные средства 1 596 15 048 5.2Кредиторская задолженность 246 347 291 724
2.4Краткосрочные финансовые вложения 22 423 30 014 5.3Прочие краткосрочные обязательства 3 963
2.5Прочие оборотные активы 21 047 4 315
Итого 1 228 441 1 294 505 Итого 1 294 505
1
Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы
. Собственные оборотные средства (СОС)
СОС = (Собственные источники + Долгосрочные обязательства) - Внеоборотные активы.
СОС на начало года = (669 392 + 299 724) – 435 856 = 533 260 тыс. руб.
СОС на конец года = (679 155 + 256 983) – 418 018 = 518 120 тыс. руб.
Показатель собственных оборотных средств снизился к концу года на 15140 тыс. руб., что говорит о сокращении собственного капитала, направляемого на финансирование оборотных активов
2. Текущие финансовые потребности (ТФП)
ТФП = (Запасы + Дебиторская задолженность) – Кредиторская задолженность.
ТФП на начало года = (664 268 + 81 900) – 246 347 = 499 821 тыс
50% курсовой работы недоступно для прочтения
Закажи написание курсовой работы по выбранной теме всего за пару кликов. Персональная работа в кратчайшее время!
