Перспективы финансово-правового регулирования валютной деятельности в Российской Федерации

Изменения валютного законодательства, вступившие в действие с 1 января 2020 г., позволяют говорить о «продолжении курса либерализации законодательства», на который Россия вступила в начале XXI века.
Россия сняла «ограничения» на кредитование индивидуальных счетов в иностранных банках в государствах-членах ОЭСР/ФАТФ, которые осуществляют обмен информацией в соответствии с Общим стандартом отчетности ОЭСР, в то же время налагая больше обязательств на отчетность в отношении валюты как на российских физических лиц, так и на компании за рубежом.
Россия изменила «ограничительный подход» к кредитованию счетов своих валютных резидентов (то есть компаний, организованных в соответствии с российским законодательством; физических лиц, имеющих российские паспорта, или иностранных граждан, проживающих в России).
Заметим, что российское законодательство о валютном контроле содержит исчерпывающий перечень платежей, которые могут быть непосредственно зачислены на счета в иностранных банках резидентов, т.е. без первоначального зачисления средств на их счета в российских банках. Любой платеж, который не включен в список, должен быть получен резидентом по валютному контролю в России на его банковский счет в России

. Несоблюдение этого режима может повлечь за собой штраф для резидента по валютному контролю в размере до 100% от суммы платежа.
Несмотря на некоторый прогресс в расширении списка за последние несколько лет, законодательство остается весьма ограничительным. Напомним, что, начиная с 2020 года, все ограничения на кредитование банковских счетов резидентов Российской Федерации в индивидуальной валюте были отменены в тех случаях, когда:
• средства получены от валютной компании-нерезидента или физического лица;
• счет открыт в иностранном банке, расположенном в юрисдикции, которая:
- является членом ОЭСР или ФАТФ;
- обменивается информацией с Россией в рамках CRS или любого другого международного соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией.
Снятие ограничений на кредитование счетов в иностранных банках является позитивным изменением существующего жесткого режима и позволит предложить более широкий спектр продуктов и инвестиционных возможностей российским физическим лицам с высоким уровнем дохода, не опасаясь «драконовских санкций» в отношении таких лиц.
Это также поможет в продвижении корпоративных схем опционов на акции, в соответствии с которыми доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды или другие выплаты российским сотрудникам зачисляются на счета за рубежом.
Увеличивая гибкость для резидентов российской валюты и иностранных банков, новый «либеральный» режим следует применять с осторожностью