Осуществление безналичных расчетов в ООО «ТДВ СПБ»

Осуществлением расчетов в ООО «ТДВ СПБ» занимается бухгалтер и главный бухгалтер. Платежи совершаются на основе предоставленных договоров, счетов-фактур и иных первичных документов, относящихся к осуществлению деятельности фирмы.
ООО «ТДВ СПБ» имеет расчетный счет 40702810707200000360 в филиале ПЕТРОВСКИЙ ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, к/с 30101810540300000795 и БИК 044030795. [16]
Часть платежей осуществляется наличными средствами, но большая из них с помощью безналичных расчетов. Работая с данным банком, для оперативности и эффективности в фирме установлен «Клиент-банк», который позволяет в онлайн режиме осуществлять данные расчеты. Также при снятии наличных средств для выплаты заработной платы и иных нужд у компании есть чековая книжка.
Правом подписи финансовых и иного рода документов в организации обладают 2 человека – Генеральный директор и главный бухгалтер ООО «ТДВ СПБ».
В соответствии с предназначением на расчетный счет компании поступают денежные средства за реализацию строительных материалов от клиентов, а платежи укрупнённо представлены в таблице 2.3. [16]
Таблица 2.3 – Безналичные расчеты ООО «ТДВ СПБ» за январь 2020г.
№ Наименование платежа Сумма в т. р. Форма расчетов
1 Перечисление средств поставщикам за строительные и лесоматериалы 31247 Платежные поручения
2 Оплата коммунальных услуг 216 Платежные требования
3 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам 1132 Платежные поручения
4 Оплата рекламы 112 Платежные поручения
5 Перечисления заработной платы сотрудникам 288 Чеки, платежные поручения
Итого - 32995 -

Как видно из представленной таблицы основное место в расчетах компании за январь 2020г

. занимают расчеты с поставщиками за материалы – более 31247 т. р. вторыми по значимости стали расчеты с бюджетом по налогам и сборам. Поскольку ООО «ТДВ СПБ» применяет основную систему налогообложения, то в состав ее платежей входят такие налоги, как: [16]
- Страховые взносы на ОМС,
- Страховые взносы на ОСС,
- Взносы в ПФР РФ и пр.
- Транспортный налог,
- НДС,
- Налог на прибыль.
На рисунке 2.7 представлена форма платежного, поручения, которые формируются бухгалтером для перечисления безналичных средств через банк. [11]
Рисунок 2.7 – Форма платежного поручения ООО «ТДВ СПБ»
В бухгалтерском учете данные операции отражаются следующим образом, как представлено в таблице 2.4. [16]
Таблица 2.4 – Бухгалтерские проводки по безналичному перечислению средств
ООО «ТДВ СПБ» снимает денежные средства в основном для расчетов по оплате труда при помощи чеков