Особенности коммерческого банка как объекта оценки
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы исследования определяется ролью банковской системы в экономике страны. В современных российских условиях коммерческие банки выступают, с одной стороны, как активный элемент рыночной экономики, выполняющий функцию накопления денежных средств и предоставления их во временное пользование на условиях оплаты, срочности и возвратности. С другой стороны, коммерческие банки являются своего рода новым продуктом, появившимся на финансовом рынке и, следовательно, как и любой продукт, они могут быть куплены или проданы (частично или полностью), а также подлежать другим рыночным сделкам, разрешенным законом. Такими товарами могут быть, во-первых, коммерческие банки в целом; во-вторых, совокупные активы коммерческого банка; и в-третьих, обязательства и капитал коммерческих банков. В ряде случаев проводится оценка нематериальных активов и недвижимого имущества коммерческого банка. В связи с этим возникает необходимость определения справедливой рыночной стоимости объекта оценки. Сторонами, заинтересованными в оценке стоимости коммерческого банка, могут быть различные хозяйствующие субъекты: руководство коммерческого банка, собственники в лице акционеров, страховые компании, инвесторы, государственные органы, биржи, а также другие кредитные организации и кредиторы. При оценке коммерческого банка в целом и его деятельности необходимо учитывать такие специфические особенности банковского бизнеса, как требования регулирующего органа, особенности формирования денежных потоков, риски и перспективы роста. Эти особенности являются существенными факторами, влияющими на стоимость банковского бизнеса. Российская банковская система за последние годы претерпела значительные изменения. Из институтов, распределяющих краткосрочные и долгосрочные кредиты между предприятиями, банки превратились в рыночные структуры, осуществляющие широкий спектр операций. В связи с этим расширяется круг проблем, связанных с оценкой деятельности коммерческого банка, которые включают совершенствование методов прогнозирования, планирования и управления рисками. Таким образом, рыночная стоимость коммерческого банка в настоящее время становится важнейшим показателем, позволяющим наиболее адекватно оценивать эффективность его деятельности, а также обеспечивать принятие управленческих решений, способствующих реализации стратегических целей на финансовом рынке. Степень научной разработанности темы исследования. Теоретические аспекты определения рыночной стоимости финансово-кредитных организаций рассматривались в работах зарубежных ученых (М. Адаме, Р. Адольф, Н. Антилл, Дж. Бегли, Г. Бирман, Р. Брейли, А. Дамодаран, Р. Джаммарино, т. Коупленд, А. кюммель, К. Ли, С. Майерс, М. Миллер, Ф. Модильяни, П. Роуз, М. Рудольф, М. Скотт, А. Сонтаг, А. Зессин, С. Шмидт, Ф. Эндрю). Российские экономисты А. Г. Грязнова, М. А. Федотова, В. М. Рутгайзер, А. Е. Будицкий, Т. В. Тазихина, К. А. Решоткин, М. Г. Сорокина, И. А. Никонова, Р. Н.Шамгунов также внесли свой вклад в разработку решений проблем оценки финансовых институтов. Целью исследования является разработка методологических подходов к оценке рыночной стоимости коммерческого банка для повышения эффективности принимаемых управленческих решений. Реализация этой цели предусматривает выполнение следующих задач: - раскрыть содержание оценки рыночной стоимости коммерческого банка и сформулировать определение рыночной стоимости коммерческого банка; - классифицировать виды стоимости коммерческого банка по целям и задачам оценки, а также по факторам и источникам ее формирования; - проанализировать зарубежный опыт оценки стоимости коммерческого банка с целью его применения в российской практике; - разработать методику определения ставки дисконтирования в доходном подходе к оценке рыночной стоимости коммерческого банка с учетом факторов, влияющих на развитие российского банковского бизнеса; Объектом исследования является рыночная стоимость коммерческого банка. Предметом исследования являются методы оценки рыночной стоимости коммерческого банка. Для достижения поставленной цели в курсовой работе использовались такие теоретические методы исследования, как сравнение, статистический анализ. А также эмпирическими методами-изучение литературы по теме, анализ документации. Теоретическая значимость работы заключается в детальном рассмотрении подходов и методов оценки коммерческого банка. Также были рассмотрены особенности оценки коммерческого банка. Курсовая работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка использованных источников.
Структура баланса
Финансовый анализ ЮниКредит Банка проводился на протяжении трех лет-с 2017 по 2019 год [16]. В таблице 1 приведен аналитический баланс за указанный период. Таблица 1. Аналитический бухгалтерский баланс «ЮниКредит Банк» 2017 2018 2019 АКТИВЫ Доли к ...
Анализ показателей прибыльности коммерческих банков
В рамках анализа рентабельности и рентабельности банковских операций Юникредит банка были рассчитаны процентная маржа банка, операционная маржа и спред прибыли на 2017-2019 годы. результаты расчетов приведены в таблице 5. Таблица 5. Анализ показателе...
Открыть главуРазработка методики оценки стоимости коммерческого банка
На основе методов, используемых для оценки коммерческого банка, а также оценок, полученных с использованием доходного и сравнительного подходов, разработана модель оценки банка, которая сочетает в себе преимущества каждого подхода и особенно точно уч...
Открыть главуЗаключение
Подход к оценке рыночной стоимости любого объекта представляет собой совокупность методов оценки, которые определяют рыночную стоимость с учетом одних и тех же факторов одним и тем же способом. Международная теория и практика оценки не дает точного, однозначного ответа на вопрос о количестве и наименовании оценочных подходов и методов. В ходе слияний, поглощений, ликвидации, реструктуризации или приватизации должна оцениваться стоимость предметов сделки. Поскольку банковская деятельность конкретного кредитного учреждения может стать объектом купли-продажи, то можно сказать, что банк можно считать товаром со всеми присущими ему свойствами: полезностью и стоимостью. Банк имеет ценность для использования, которая заключается в полезности продуктов и услуг, которые он производит. При использовании стоимости банковских услуг учитываются не только разрешения на определенные виды деятельности, но и потенциальная добавленная стоимость ресурсной базы банка, а также существующая система защиты вкладов. Помимо очевидных признаков ценности банковских услуг, кредитные организации также имеют ценность. Цель работы во введении состояла в том, чтобы достичь путем решения поставленных задач.
Список литературы
Адов, Д. Е. Подходы к классификации систем дистанционного банковского обслуживания / Д. Е. Адов // Сибирская финансовая школа: Аваль. – 2016. – № 3. –С. 120– 123. Акимкин, Д. Ю. Зарубежные модели банковского розничного бизнеса: клиентский подход / Д. Ю. Акимкин // Сибирская финансовая школа: Аваль. – 2017. – № 2. – С. 69–73. Актуальные социально-экономические и правовые проблемы развития региона: материалы III регион. студ. науч.- практ. конф., состоявшейся 18 апреля 2015 г. / ТГУ в г. Прокопьевск ; [редкол.: Д. В. Воронин и др.]. – Прокопьевск : [Графика], 2015. – 232 с. Байкова, С. Д. Российская банковская система в современных рыночных условиях / С. Д. Байкова, О. В. Демко // Финансы и кредит. – 2016. – № 34. –С. 25–37. Байташева, В. В. Кредитные организации и социальные сети / В. В. Байташева, В. Е. Косарев // Банковское дело. – 2018. – № 4. – С. 73–76 Богопольская, Е. В. Оценка воздействия инструментов рефинансирования банка России на коммерческие банки : автореф. дис. ... канд. экон. наук / Е. В. Богопольская. –- Н. Новгород, 2015. – 25 с. Буланов, Ю. Н. Методика оценки работы розничных подразделений региональных банков в условиях консолидации банковской системы / Ю. Н. Буланов, В. Ю. Буланова // Сибирская финансовая школа: Аваль. – 2017. – № 6. – С. 118– 122 Буланов, Ю. Н. Разработка системы оценочных показателей розничных подразделений банка / Ю. Н. Буланов, В. Ю. Буланов // Сибирская финансовая школа: Аваль. – 2016. – № 3. – С. 113–120. Бучнев, П. В. Реорганизация кредитных организаций в форме слияния и присоединения по законодательству Российской Федерации : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / П. В. Бучнев. – М., 2015. – 25 с. Веселова, Е. В. Ликвидность банков при трансформации активных и пассивных операций / Е. В. Веселова, Е. В. Беляев, А. М. Карякин // Российское предпринимательство. – 2016. – № 1 (223). – С. 115–120. Грицаенко, Р. А. Механизм административно-правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Р. А. Грицаенко. – М., 2017. – 24 с. Дубянский, А. Н. Универсальный коммерческий банк в условиях современной рыночной экономики / А. Н. Дубянский // Экономика и управление. – 2017. – № 7. – С. 35–40. Клаас, Я. А. Современные подходы к оценке финансовой устойчивости кредитной организации / Я. А. Клаас // Банковское дело. – 2016. – № 8. – С. 60–64. Клюев, И. В. Стратегические карты как инструмент оценки эффективности деятельности банка / И. В. Клюев // Экономические науки. – 2017. – № 5. – С. 149–153. Колесов П. Ф. Модель оценки конкурентоспособности коммерческого банка [Текст] // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2012 г.). — СПб.: Реноме, 2016. — С. 77-81. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков // Молодой ученый. — 2018. — №13. — С. 240-243. Лукин С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения // Молодой ученый. — 2017. — №37. — С. 60-64. Лабузова В. А. Методы оценки ликвидности коммерческого банка // Молодой ученый. — 2015. — №21. — С. 363-365. Кабешева А. М., Кравец А. И. Экспресс-оценка вероятности банкротства коммерческого банка // Молодой ученый. — 2015. — №8. — С. 545-548. Белобородова К. В. Оценка эффективности инновационной политики коммерческого банка // Молодой ученый. — 2019. — №40. — С. 46-48. Ибрагимов Р. Р. Методика оценки потенциала коммерческого банка по интеграции в мировую финансовую систему // Молодой ученый. — 2016. — №5. Т.1. — С. 170-174. Тарасенко, О. А. Законодательный и доктринальный подходы к определению банковской системы России / О. А. Тарасенко // Право и экономика. – 2015. – № 3. – С. 27–32. Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. — 2014. — №10. — С. 263-266. Букреева Л. М. Управление ресурсным потенциалом коммерческого банка в условиях конкурентоспособности // Молодой ученый. — 2016. — №8. — С. 500-501. Вотрин М. Д., Савинов О. Г. Анализ банков в условиях кризиса // Молодой ученый. — 2017. — №29. — С. 45-48. Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. На основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам / Г. Н. Щербакова. – М. : Вершина, 2017. – 464 с.
