Основные изменения управления денежными средствами на предприятии и пути их решения

На сегодняшний день эффективная деятельность любого малого предприятия в секторе экономики является ключевым направлением. Большинство компаний не имеют собственных средств, что вызывает необходимость привлекать дополнительные инвестиции или обращаться в кредитную организацию с целью получения кредита. Условия кредитования для малых предприятий очень жесткие, в связи с чем часто банковская организация отказывает в получении кредита.
Для увеличения привлекательности, руководство малых компаний должно проводить эффективную работу на управление денежными потоками, которое должно обеспечить финансовое равновесие, что позволит добиться баланса объемов поступления и расходования денежных средств их осуществлять их синхронизацию во времени.
Такой подход обеспечивает эффективное функционирование компании, способствует ее развитию, и приносит максимальное количество прибыли. Деятельность предприятия подвержена многим факторам. Основные факторы, влияющие на платежеспособность ИП Коренчук Е.В. отражены в таблице 18.
Таблица 18 – Факторы, влияющие на платежеспособность ИП Коренчук Е.В.
№ п/п Фактор Характеристика
1 Внешний – инфляция;
– снижение уровня доходов населения;
– развитие пандемии во всем мире;
– экономический кризис
2 Внутренние – управленческие решения по управлению денежными потоками;
– персонал.
Составлено автором
По итогам анализа управления денежными потоками ИП Коренчук Е.В выделено ряд проблем. В результате оценки определено, что на предприятии увеличивается уровень запасов. Рост запасов предприятия приводит к снижению оборота активов, что является отрицательным в деятельности ИП Коренчук Е.В. При снижении уровня запасов, на предприятии можно достигнуть увеличение доли капитала в обороте, что приведет к росту прибыли. В связи с выявленной проблемой необходимо внедрять мероприятия по оптимизации запасов предприятия и увеличению оборота активов.
За анализируемый период прослеживается динамика роста дебиторской задолженности, что отрицательно влияет на деятельность ИП Коренчук Е.В. Анализ предприятия показывает рост зависимости ИП Коренчук Е.В. от заемных средств. Увеличение дебиторской задолженности приводит к снижению оборота в компании оборотных средств, что влияет на уровень прибыли. Рост дебиторской задолженности влияет на уровень платежеспособности ИП Коренчук Е.В., организация не может самостоятельно оплачивать счета, в результате чего за анализируемый период прослеживается рост кредиторской задолженности. Сумма кредиторской задолженности по итогам анализа в 2020 году выросла на 4,7%.
Анализ финансовых показателей предприятия позволил определить, что маневренность денежных средств ИП Коренчук Е.В находится в низкой стадии и прослеживается зависимость компании от заемных средств. Данная динамика свидетельствует о том, что на предприятии отсутствует возможность за счет собственных средств оплачивать свои счета. Также необходимо отметить, что формирование запасов предприятия осуществляется за счет кредитных средств. В связи с этим можно отметить, что по состоянию на 2020 год ИП Коренчук испытывало финансовые трудности и находилось в стадии низкой платежеспособности.
Для эффективности управления денежными потока, ИП Коренчук Е.В. необходимо внедрять мероприятия, направленные на увеличение в обороте доли собственных средств.
Оценка показателей ликвидности предприятия свидетельствует о том, что по состоянию на 2020 год ИП Коренчук Е.В. находилось в стадии низкой платежеспособности и в связи с этим требуются внедрение мероприятий, способствующих увеличению уровня платежеспособности компании.
Оценка оборачиваемости активов ИП Коренчук Е.В. свидетельствует о том, что в компании низкий уровень обора. В связи с этим необходимо внедрять мероприятия и увеличивать оборачиваемость активов организации, также вырабатывать стратегию, направленную на снижение цикла оборота денежных средств.
По состоянию на 2020 год ИП Коренчук Е

. В. находилось в стадии низкой рентабельности. Низкорентабельное предприятие свидетельствует о том, что в компании происходит нерациональное распределение денежных потоков.
По результатам анализа выделен ряд основных проблем:
– увеличение дебиторской задолженности;
– рост кредиторской задолженности;
– увеличение доли запасов предприятия.
В результате выявленных проблем необходимо внедрять мероприятия, направленные на совершенствование управления денежными потоками сбалансированности поступления доходов и расходов. Далее представлены рекомендации, которые будут способствовать эффективности управления денежными потоками ИП Коренчук Е.В, что повлечет увеличение платежеспособности предприятия.
3.2 Разработка методов управления финансовым состоянием ИП Коренчук Е.В.
Рост дебиторской задолженности негативно влияет на уровень развития ИП Коренчук Е.В. В связи с этим в компании необходимо внедрять мероприятия, направленные снижение дебиторской задолженности. С целью эффективного управления денежными потоками необходимо внедрять алгоритм работы по управлению дебиторской задолженностью. На рисунке 18 представлен алгоритм управления дебиторской задолженностью ИП Коренчук Е.В.
3537585304800Да
Да
339180998Нет
Нет
1309370259624
0
35677922152400382904214722003335111214721002081075201658
436226814605Нет
Нет
169780866856Да
Да
39751912022022551339215265398335544722ДЗ
0ДЗ
36354666350Меры по снижению дебиторской и кредиторской задолженности
0Меры по снижению дебиторской и кредиторской задолженности
10747836532Меры по снижению кредиторской задолженности
0Меры по снижению кредиторской задолженности
5294539262345002159454144689
300817698969003567797320700
160836112395Увеличение денежного потока и ликвидности
0Увеличение денежного потока и ликвидности
Рисунок 18 – Алгоритм управления дебиторской задолженность
Составлено автором
где ДЗ – дебиторская задолженность;
КЗ – кредиторская задолженность.
Для реализации алгоритма по управлению дебиторской задолженностью необходимо внедрить и реализовать следующие мероприятия:
– назначить сотрудника, который будет ответственный за управление дебиторской задолженностью. Сотрудник должен быть назначен приказом. С целью эффективного исполнения трудовых функций необходимо, чтобы сотрудник был замотивирован материально;
– приказом обозначить сроки подписания сверок с контрагентами. Рекомендуется проводить сверки один раз в квартал;
– необходимо выяснить причину невозврата дебиторской задолженности контрагентами. Если до этого платежи поступали регулярно, можно предложить программу рассрочки возврата задолженности;
– в соответствие с полученной информацией сформировать и утвердить график погашения дебиторской задолженности. В графике должны быть отражены суммы и даты погашения задолженности;
–долги, которые вернуть трудно, можно уступить факторинговой компании;
– передача документов в суд на взыскание долгов. Данную меру необходимо применять в случае, когда контрагент отказывается возвращать долги. При передаче дел в суд, необходимо быть готовым к длительным судебным процедурам;
– ответственный сотрудник, на ежемесячной основе должен предоставлять отчет о проделанной работе по управлению дебиторской задолженностью и о сумме возращенных долгов. Такой подход позволит в короткие сроки и оперативно принимать решение о дальнейшем взаимодействии с контрагентом, который числится должником.
Основой управления дебиторской задолженности должны выступать следующие принципы:
– лимиты;
– сроки;
– условия предоставления отсрочки;
– контроль погашения.
Чтобы предотвратить рост дебиторской задолженности, также рекомендуется внедрить рейтинговую шкалу оценки контрагентов