Организация работы кассы кредитного учреждения

Каждый банк, его филиалы по месту нахождения создают кассовый узел и денежное хранилище, что является требованиями центрального банка России к их техническому состоянию. Для обслуживания населения используется кассовый узел используется для осуществления кассового обслуживания граждан, предприятий и организаций, а также для осуществления всех видов операций с наличными деньгами и иными ценностями. Размеры помещений и их количество устанавливаются банками самостоятельно, исходя из масштабов деятельности и объемов совершаемых операций.
Задачи организации кассовых операций:
Прогнозирование инкассаций для систем рециркуляции наличности (планирование инкассаций объекта за период, повышение безопасности инкассации, снижение стоимости инкассации, автоматизация документооборота, инкассация наличности в банкоматах и иных электронных устройствах);
Отслеживание пачек с банкнотами и монетой (современные решения дают возможность отслеживать упакованные банкноты и монеты);
Учет обракованных и ветхи купюр;
Комплексное управление инкассацией;
Управление оборотом наличности в микро и макромасштабе
Порядок операция представлен ниже.
В начале дня руководитель кассы выдает кассиру под отчет необходимую сумму для выполнения расходных операций под расписку в книге 0482155.
Прием наличности в течении операционного дня и зачисление её на расчетный счет организации :
Дебет 20202, 30102, 30109, 30110 Кредит 405... 407
Выдача наличности в течение операционного дня из расходной кассы
Дебет 405... 407... Кредит 20202, 30102, 30109, 30110
В конце дня кассир приходной кассы формирует справку 0482109, проводит проверку совокупной суммы по справке с величиной фактически принятой наличности
В конце операционного дня кассир расходной кассы формирует справку 0482110.
Осуществляется проверка информации по справке в кассовом журнале операционного сотрудника, оформляемая с подписями кассиров.
Осуществляется проверка сведений с записями в журнале, оформляемый подписями кассира и операционного сотрудника.
Кассир расходной кассы осуществляет сдачу остатка неиспользованного аванса, расходные кассовые документы и справку 0482110 под расписку в книге 0482155.
Выполняется передача наличности, кассовых документов, справки 0482109 от кассира руководителю кассового узла под расписку в книге 0482155.
Руководитель кассового узла выполняет следующее:
Осуществляет сверку совокупной суммы принятой наличности со справкой 0482109, заверяет её подписью, передаёт главному бухгалтеру банка;
Осуществляет проверку справки 0482110, выборочно проверяет первичные документы, формирует сводную справку о кассовых оборотах по расходам за день;
Выполняет запись в книге учета ценностей в кладовой, выводит остаток кассы на будущий день
Структура кассового узла банка представлена на рисунке 1.1.
Кассовый узел банка
Кассы
Хранилище
Помещение заведующего
Приходная касса
Расходная касса
Помещение для приема-выдачи наличности инкассатором
Приходно-расходная
Вечерняя касса
Разменная
Касса
Кассовый узел банка
Кассы
Хранилище
Помещение заведующего
Приходная касса
Расходная касса
Помещение для приема-выдачи наличности инкассатором
Приходно-расходная
Вечерняя касса
Разменная
Касса
Рисунок 1.1 – Структура кассового подразделения банка
Дополнительно следует расширить кассы за счет автоматических устройств, принимающих наличность и выполняющих выдачу её, куда следует отнести банкомат (выдача наличности и её прием без участия сотрудника банка), электронный кассир (также используется для приема и выдачи наличности, осуществления платежей), автоматический сейф – терминал, работающий автоматически для приема наличности, ее хранения.
К ключевым задачам касс в банке относят:
Выполнение расчетно-кассовое обслуживание граждан РФ в отечественной валюте, иностранной;
Выполнение переводов в безналичной форме без открытия счета по поручению человека с применением разных систем денежных переводов;
Выполнение разных видов кассовых операций по поручению населения, к примеру, обмен иностранной валюты, прием иностранной валюты на вклады и выдача со счетов, в

. ч. банковских карт;
Прием и выдача наличности в кассах;
Организация работы с наличностью посредством применения автоматических устройств;
Обработка и пересчет наличности, в т. ч. нахождение поддельных и сомнительных банкнот, банкнот с признаками неплатежеспособности;
Обеспечение непрерывности и эффективности кассового обслуживания клиентов;
Обеспечение хранения наличности и иных ценностей;
Обеспечение порядка приема, обработки, хранения и выдачи наличности и иных ценностей;
Проведение профилактических мероприятий, направленных на снижение злоупотреблений в кассовой работе;
Организация устранения недочетов, выявленных в ходе ревизий и проверки организации кассовой работы, выявление случаев злоупотреблений;
Проведение политики автоматизации кассовой работы, повышающей производительность труда сотрудников касс;
Организация и внедрение мероприятий, направленных на увеличение квалификации и профессионализма кассового персонала банка.
К документам кассового узла выдвигается целых ряд требований относительно реквизитов