Организационно-экономическая характеристика АО «Камышинский стеклотарный завод»

Камышинский стеклотарный завод известен российским производителям пищевой продукции с 1939 года. Завод успешно работал во времена СССР, производство сохранилось и в девяностые годы. АО «Камышинский стеклотарный завод» зарегистрировано Администрацией г. Камышина Волгоградской области 8 февраля 1993 года №754.
За 2018 год выпуск стеклопродукции в физическом исчислении составил 510739 тыс. шт. (2018 - 594418 тыс. шт., 2017 - 558298 тыс. шт.), в том числе стеклобанки 445667 тыс. шт. (2018 - 518455 тыс, шт., 2017 - 493255 тыс. шт.) и стеклобутылки 65072 тыс. шт. (2018 – 75963 тыс. шт., 2017 - 65043 тыс. шт.) (табл.2.1).
Таблица 2.1 – Роль АО «Камышинский стеклотарный завод» на рынке стеклотары
2016 2017 2018
Российский рынок стеклотары, млн.шт.
Бутылка 10477,3 10520,1 10217,5
Банка 1903,7 1967,4 2040
Продажи АО «Камышинский стеклотарный завод», млн.шт.
Бутылка 459 471 439
Банка 79 75 70
Доля АО «Камышинский стеклотарный завод» на рынке стеклотары, %
Бутылка 4,38 4,48 4,30
Банка 4,14 3,79 3,44
Товарная продукция банки и бутылки АО «Камышинский стеклотарный завод» составляет около 4% от всего российского рынка стеклотары. Структура выручки АО «Камышинский стеклотарный завод» за 2017-2018гг. по видам продукции представлена в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Структура выручки АО «Камышинский стеклотарный завод» за 2017-2018гг.
Вид выручки
2017г. 2018г. 2018г.
Сумма, тыс.
руб.
Доля в общей сумме доходов, % Сумма,
тыс.
руб.
Доля в общей сумме доходов, % Сумма, тыс.
руб.
Доля в общей сумме доходов, %
Стеклобанка
2269210 83,3 2217536 83,9 2491946 83,9
Стеклобутылка
360859 13,2 355224 13,4 400279 13,5
Возмещаемые транспортные услуги 94115 3,5 72109 2,7 78723 2,6
Крышка 368 0,0 0 0,0 0 0,0
Итого 2724552 100,0 2644869 100,0 2970948 100,0
Объем продаж за 2018 год составил 2970948 тыс.руб., за 2018 год - 2644869 тыс. руб., за 2017 год - 2724552 тыс. руб. Увеличение объема продаж в 2018 году к уровню 2018 года составило 12,3% (в 2018г. снижение составило 2,9%) (табл.2.3).
Таблица 2.3 - Основные экономические показатели деятельности АО «Камышинский стеклотарный завод» за 2017–2018 гг.
Показатель 2017 г.
2018 г.
2018 г.
Абс. отклонения
2018 г. от 2017 г. Темп роста
2018 г. к 2017 г., %
1 Выручка, тыс. руб 2724552 2644869 2970948 246396 109,04
2.Полная себестоимость, тыс..руб
2492081 2263885 2715022 222941 108,95
3 Прибыль от продаж, тыс. руб 232471 380984 255926 23455 110,09
4.Прибыль до налогообложения, тыс. руб 279553 324231 202200 -77353 72,33
5 Чистая прибыль, тыс. руб 215487 201368 122703 -92784 56,94
6.Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб 1095900 964277,5 1038661 -57239 94,78
7 Средние остатки оборотных средств, тыс. руб 1435507 1650100 1808405,5 372899 125,98
8..Среднесписочная численность работников, чел. 569 563 512 -57 89,98
9 Фонд заработной платы, тыс.руб. 283362 316968 297864 14502 105,12
12 Материальные затраты, тыс. руб 1893019 1891463 1865480 -27539 98,55
10 Производительность труда, .тыс. руб/чел. 4788,32 4697,81 5802,63 1014 121,18
11 Среднемесячная заработная плата, тыс. руб 41500,00 46916,52 48480,47 6980 116,82
12 Фондоотдача, руб/руб
2,486 2,743 2,860 0,374 115,04
13 Фондовоорженность, тыс. руб/чел. 1926,01 1712,75 2028,63 102,62 105,33
13 Материалоотдача, руб./руб
1,439 1,398 1,593 0,154 110,70
14.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, оборотов 1,9 1,60 1,64 -0,26 86,32
15 Затраты на 1 руб продаж, руб 0,915 0,856 0,914 -0,001 99,89
16 Рентабельность продукции, % 9,33 16,83 9,43 0,10 х
17.Рентабельность продаж, % 8,53 14,40 8,61 0,08 х
18 Рентабельность производственных фондов, % 19,66 20,88 11,81 -7,85 х
Прибыль до налогообложения в 2018 году составила 202200 тыс. руб., в 2018 году - 324231 тыс. руб., в 2017 году - 279 553 тыс

. руб. Сокращение размера прибыли в 2018 году к уровню 2018 года составило 38%, в 2018г. увеличение составило 16%.
Чистая прибыль в 2018 году составила 122703 тыс. руб., в 2018 году - 201368 тыс. руб., в 2017 году - 215487 тыс. руб., снижение размера чистой прибыли к уровню прошлого года составило 39% (в 2018г. – 7%).
Базовая прибыль, приводящаяся на одну обыкновенную акцию за 2018 год, составила 10,19 тыс. руб. (2018 – 16,87 тыс.руб., 2017 - 18,19 тыс. руб.).
Среднегодовая численность работающих за 2018 год составила 512 человек (2018 - 563 человек, 2017- 569 человек), среднемесячная зарплата на одного сотрудника составляет 52846 руб. (2018 - 44895 руб., 2017- 42480 руб.).
Эффективность использования ресурсов на предприятии увеличилась, о чем говорят растущие показатели производительности труда, материалоотдачи, фондоотдачи.
2.2 Общая оценка финансового состояния АО «Камышинский стеклотарный завод»
Анализ состава и структуры имущества АО «Камышинский стеклотарный завод» показал, что имущество предприятия до 2018 года включительно увеличивалось, причем росли в основном оборотные активы.
За 2018г. имущество сократилось на 2,1% к 2017г.. В меньшей степени (33,2% всего сокращения имущества) это было обусловлено сокращением внеоборотных активов (в основном в результате сокращения стоимости прочих внеборотных активов на 261354 тыс.руб.), в большей степени (66,8% всего сокращения имущества) это было обусловлено сокращением оборотных активов (в основном в результате сокращения стоимости запасов на 308268 тыс.руб.).
Таблица 2.3 - Анализ состава и структуры имущества АО «Камышинский стеклотарный завод» за 2017–2018 гг.
Показатель 31.12.2017 г. 31.12.2018 г. 31.12.2018 г. Откло-нение 2018 г. от 2017 г. Темп роста
2018 г. к 2017 г., %
Сумма,
тыс.
руб Уд. вес,
% Сумма,
тыс.
руб Уд. вес,% Сумма,
тыс.
руб Уд. вес,%
Всего имущества 3 409 806 100 3 804 364 100 3 722 814 100 313008 109,18
Внеоборотные активы 1 945 258 57,05 1 968 712 51,75 1 941 655 52,16 -3603 99,81
Нематериальные активы 61 0 57 0 43 0 -18 70,49
Основные средства и незавершенное строительство 1 108 635 32,51 951 696 25,02 1 231 587 33,08 122952 111,09
Долгосрочные финансовые вложения 813 000 23,84 750 580 19,73 705 000 18,94 -108000 86,72
Прочие внеоборотные активы 23 562 0,69 266 379 7 5 025 0,13 -18537 21,33
Всего имущества 3 409 806 100 3 804 364 100 3 722 814 100 313008 109,18
Оборотные активы 1 464 548 42,95 1 835 652 48,25 1 781 159 47,84 316611 121,62
Запасы 728 992 21,38 1 079 114 28,37 770 846 20,71 41854 105,74
Дебиторская задолженность сроком до 1 года 683 445 20,04 696 420 18,31 814 971 21,89 131526 119,24
Денежные средства 12 010 0,35 11 272 0,3 60 517 1,63 48507 503,89
Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 100 000 2,69 100000 -
Прочие (в т.ч. НДС) 40 101 1,18 48 846 1,28 34 825 0,94 -5276 86,84
За 2018г. имущество сократилось на 2,1% к 2017г.. В меньшей степени (33,2% всего сокращения имущества) это было обусловлено сокращением внеоборотных активов (в основном в результате сокращения стоимости прочих внеборотных активов на 261354 тыс.руб.), в большей степени (66,8% всего сокращения имущества) это было обусловлено сокращением оборотных активов (в основном в результате сокращения стоимости запасов на 308268 тыс.руб.).
В целом за треххлетний период (с 2017 по 2018гг.) имущество предприятия увеличилось на 313008 тыс.руб. (+9,18%). За счет увеличения оборотных средств (+21,62%) имущество предприятия увеличилось на 316611 тыс.руб., а за счет сокращения внеоборотных активов (-0,19%) имущество предприятия сократилось на 3603 тыс.руб.
Оборотные активы увеличились в основном за счет увеличения дебиторской задолженности (на 131526 тыс.руб., или на 19,24%) и появления в 2018г