Определение наиболее распространенных причин возникновения кредитного риска

Риск присущ любым видам экономической деятельности, поскольку любой бизнес развивается в условиях неопределенности (неточность или неполнота рыночной информации, вероятность ухудшения финансового состояния компании, ужесточение условий конкурентной борьбы, макроэкономические факторы и т.д.). Главной причиной наступления убытка и наличия риска является фактор неопределенности.
На рисунке 1 представлены основные виды неопределенности ведения бизнеса.
Рисунок 1 – Разновидности неопределенности рисковой ситуации
Иначе говоря, любой коммерческий банк попросту не в состоянии учесть все факторы, способные повлиять на исход деятельности и получения конкретного результата. Случайность проявляется в том, что кредитная организация опирается на вероятность благоприятного или неблагоприятного исхода и не всегда можно точно угадать исход событий. Деятельность кредитной организации находится под влиянием случайных событий или, иначе говоря, вероятностных случайностей. И непредвиденность исхода той или иной деятельности проявляется, прежде всего, в степени точности достижения результата.
Однако стоит учитывать тот факт, что неопределенность может проявляться по-разному. Как показывает практика, неопределенность зачастую позволяет достичь и результаты в виде экономической выгоды или финансового дохода. На рисунке 2 представлены результаты проявления неопределенностей
Рисунок 2 – Результаты проявления неопределенности
Важно четко определять и оценивать в перспективном аспекте все потенциальные угрозы и возможности компании. Факторы неопределенности характеризуют риск как совокупность условий неопределенности и очень важно учитывать многообразие всех возможных факторов неопределенности, а также специфику деятельности компании. В целях эффективного управления рисками необходимо дифференцировать возможные источники возникновения рисков на макро- и микро- уровнях. На рисунке 3 представлены основные факторы возникновения рисков.
Рисунок 3 – Факторы возникновения рисков
На рисунке 3 представлены разнообразные факторы возникновения неблагоприятных событий в рамках коммерческой деятельности компании. Дифференциация источников возникновения рисков позволит оптимально подобрать способ управления отдельными видами рисков как комплексно, так и по отдельности. Все представленные факторы, прежде всего, требуют своевременное выявление и интерпретации на конкретном примере отношений или операций.
В целях управления всеми рисками компании на практике многих кредитных организаций сформировалась система риск-менеджмента. Под риск-менеджментом понимают политику компании, направленную на определение вероятностей наступления неблагоприятных событий и выработку соответствующей стратегии по управлению риском. Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.
Риск-менеджмент преследует цель воздействия на рисковую ситуацию, в результате чего кредитная организация может получить как доход, так и убыток. При управлении риском важно четко определять его стоимость, а именно величину фактических убытков кредитной организации. Правильная и своевременная оценка действительной стоимости риска позволяет объективно представлять объем возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения убытков обеспечить их возмещение [8, с.162].
В ходе реализации программы риск-менеджмента по управлению рисками важно определять все потенциальные угрозы, разрабатывать стратегию развития кредитной организации с учетом неопределенности, управленческую программу, разрабатывать мероприятия по управлению рисками в соотношении с объемами финансовых ресурсов компании, определять этапы работ и конкретных исполнителей и т.д.
Завершающим этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения.
Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском на данном хозяйственном субъекте

. Органом управления риском может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующий аппарат управления: сектор страховых операций, сектор венчурных инвестиций, отдел рисковых вложений капитала и т.п. Эти секторы или отделы являются структурными подразделениями финансовой службы хозяйствующего субъекта
Процесс формирования структурных элементов кредитного портфеля опирается на принципы рациональности и оптимальности, результатов анализа всех факторов, таких как оценка кредитоспособности текущая и потенциальная, особенности возврата ссуды, оценка и уровень кредитного риска, специфика кредитования, цели кредитования и предполагаемый уровень доходности от кредитной операции или сделки. Важным определением в области управления кредитным портфелем банка является изучение специфики организации кредитного процесса, а именно:
- наличие и качественная характеристика системы документооборота в рамках управления кредитными отношениями, система проверки контрагентов и потенциальных заемщиков;
- ограничения или их отсутствие в рамках формирования величины кредитного портфеля;
- ограничения или их отсутствие в рамках принципов концентрации ресурсов кредитного портфеля, особенности разграничения структурных элементов портфеля по различным критериям;
- чрезмерный уровень кредитной диверсификации, способный привести к ухудшению финансового положения коммерческого банка и стать причиной потери ликвидности по банковским и кредитным операциям;
- неэффективный анализ факторов внутреннего и внешнего воздействия, таких как состояние и последние тенденции банковской отрасли, состояние макроэкономических индикаторов, влияние государства и уровень монополизации банковской сферы;
- недостаточность анализа потенциальных заемщиков с позиции рискованности ссудной операции и возвратности кредитных ресурсов;
- чрезмерная концентрация кредитных ресурсов в одних отраслях, и отсутствие или недостаточное финансирование в других;
- недостаточность информации о достоверном положении заемщика, отсутствие каких-либо документов, кредитной и отчетной документации;
- недостаточность контроллинга целевого использования кредитных ресурсов, отсутствие проверок со стороны банка периодичности выплат и просроченных платежей по ним, отсутствие планомерного прогнозирования величины просроченных ссуд;
- недостаточность профессионального опыта, умений и навыков со стороны персонала банка, недостаточность квалификации и заинтересованности персонала банка в уменьшении величины просроченной и приравненной к ней ссудной задолженности;
- не оптимальность системы управления элементами кредитной политики банка, несовершенство системы риск-менеджмента, отсутствие организационных элементов управления и контроля.
– структура кредитного портфеля, сформированный исключительно с учетом потребностей клиента;
– постоянные преобразования и внесение изменений в политику банка в области управления кредитным портфелем и активными операциями, неоднозначность кредитной политики, целей и стратегии коммерческого банка в области управления кредитным портфелем.
Показатели оценки эффективности управления кредитными ресурсами в аспекте уровня кредитного риска коммерческого банка позволяют оценить тот коммерческий эффект, который может получить банк в перспективе при правильно выбранной стратегии и тактики управления ресурсами. Показатели имеют нормативное значение, превышение или недобор до которых может свидетельствовать о тех или иных тенденциях в области управления кредитными ресурсами, позволяет вырабатывать оптимальное соотношение между активными и пассивными банковскими операциями. Как показывает банковская практика важно не просто соответствовать нормативным или пороговым значениям, а планировать и прогнозировать текущую кредитную деятельность в соответствие с принципами экономического роста и развития показателей эффективности использования кредитных ресурсов, не допускать чрезмерно высокий уровень просроченной и безнадежной задолженности, проводить постоянный мониторинг и оперативно выявлять любые отклонения [18, C