Оценка влияния инфляции на бизнес-процессы ПАО «Сбербанк»

Для анализа влияния инфляции на структуру активов и пассивов ПАО Сбербанк прежде следует обратить внимание на влияние инфляции на их количественный объем.
Так как государство на данный момент проводит активную инфляционную политику, то темпы инфляции постепенно снижаются. Согласно данным представленным на официальном сайте ПАО «Сбербанк» в его бухгалтерском балансе произошли следующие изменения: по сравнению с предыдущим годом совокупная стоимость активов банка увеличилась на 6,62%, чему способствовало увеличение денежных средств на 1,12%, увеличение обязательных резервов на 2,55%, чистой ссудной задолженности – 7,67%, чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющихся в наличии для продажи – 10,94%, чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемых до погашения – 41,56% и основных средств, НМА, материальных активов на 1,33%.[19]
Также надо отметить, что по сравнению с предыдущим годом произошли структурные изменения в балансе. Произошло увеличение доли чистой ссудной задолженности, чистых вложений в ценные бумаги и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, чистых вложений в ценные бумаги, которые удерживаются до погашения и отложенных налоговых активов, в то время как по остальным статьям наблюдается снижение доли в общей структуре имущества банка.
Помимо изменений в активе, изменения коснулись и пассива баланса банка. Изменения произошли в его структуре и стоимости. [19]
В целом произошло увеличение по стоимости пассивов на 1437841456 тыс. руб. или на 6,62%, данное изменение произошло благодаря увеличению раздела Источники собственных средств на 18,74% и увеличению Пассивов на 4,80%.
По структуре произошло увеличение статей: Средства кредитных организаций на 0,33%, вклады физических лиц на 0,50%, обязательства по текущему налогу на прибыль – 0,02%, резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон – 0,08%, переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет – 1,02% и неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период – 0,53%. В результате данного структурного анализа, можно говорить о том, что на сегодняшний день банк взял направление на кредитование физических лиц и в свою очередь увеличил резервы на возможные потери.
Для анализа изменения доходов и расходов банка, обратимся к таблице 3, в которой представлена структура основных статьей доходов и расходов банка.[19]
Таблица 3 - Структура, состав и динамика процентных доходов и расходов ПАО Сбербанк
Наименование показателя 01.01.2019 01.01.2020 Изменение тыс. руб. Уд., % вес 2019 год Уд. вес, % 2020 год
Процентные доходы, всего, в том числе: 2079766069 2032170704 -47595365 100,00 100,00
От размещения средств в кредитных организациях 64397494 116102323 51704829 3,10 5,71
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 1867144838 1759389151 - 107755687 89,78 86,58
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 12025 1 -12024 0,00 0,00
От вложения в ценные бумаги 148211712 156679229 8467517 7,13 7,71
Процентные расходы, всего, в том числе: -878207077 -730382293 147824784 100,00 100,00
По привлеченным средствам кредитных организаций -64296230 -53788230 10508000 7,32 7,36
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями -759401850 -636868978 122532872 86,47 87,20
По выпущенным долговым обязательствам -54508997 -39725085 14783912 6,21 5,44
Анализируя данные полученной таблицы можно говорить о том, что процентные доходы снизились по сравнению с предыдущим годом на 47595365 тыс

. руб., в то время как процентные расходы возросли на 14783912 тыс. руб. Если говорить о структуре доходов, то произошло увеличение доходов от размещения средств в кредитных организациях на 2,61% и от вложения в ценные бумаги на 0,58%, в то время как снизилась доля доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями на 3,2%.
Что касается расходов, то снизилась доля расходов по выпущенным долговым обязательствам на 0,77%, в то время как по остальным статьям наблюдается увеличение.
Также следует отметить, что в условиях инфляции происходит стремительный рост доли просроченной задолженности, что приводит к качественному ухудшению кредитного портфеля.
Таким образом, можно сделать вывод, что на текущий момент благодаря проводимой антиинфляционной политике государства, происходит постепенное снижение темпов инфляции, банковская система в целом находится на пути «выздоровления».
В результате снижения уровня инфляции на 1.01.2020 (0,31%) по сравнению с 1.01.2019 (0,62%) наблюдается положительная тенденция к развитию банковского сектора.
Также особенное внимание следует уделить депозитной политике банка, так как, она является неотъемлемой частью кредитной политики.[20] Формирование портфеля активов и депозитная политика коммерческих банков тесно связаны, а следовательно необходимо параллельное управление активами и пассивами банка, то есть именно совокупным банковским портфелем. За счет инфляции рублевой ресурсной базы и угрозы их снижения, не смотря на номинальный рост, перед депозитной политикой встают задачи, которые формируются из особенностей портфеля активов банка:
обеспечить прирост ресурсной базы, опережая ее обесценение в результате влияния инфляции;
достигнуть высокого уровня номинальной доходности через сокращение себестоимости привлекаемых пассивов, при этом не стоит забывать о высоких нормах обязательных резервов;
сократить сроки вложений, и решить проблемы по поддержанию высокого уровня ликвидности, и не допустить при этом снижения доходности (риск ликвидности);
решить задачи, возникающие в результате повышения требований к размеру и управлению собственными средствами (риск капитала).
Для решения задачи по приросту ресурсной базы банка в темпах, которые опережают инфляцию необходимо обратиться к двум приоритетным секторам финансового рынка, которые выступают в качестве источников пассивов: во-первых, средства организаций, которые размещены на текущих, расчетных и срочных депозитных счетах, а, во-вторых, средства физических лиц, которые лежат на вкладах и счетах до востребования.[23]
Рост доли средств населения в структуре пассивов банка представляет собой одно из стратегически важных направлений в политике каждого коммерческого банка