Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Норд Сервис»

Проведем горизонтальный анализ по данным бухгалтерского баланса ООО «Норд-Сервис» за 2017-2019 гг. Расчеты представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Показатели динамики актива баланса ООО «Норд-Сервис» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатели На конец года Отклонение
(+; -) Темп изменения, %
2017 2018 2019 2018 г.
от
2017 г. 2019 г.
от
2018 г. 2018 г.
к
2017 г. 2019 г.
к
2018 г.
Имущество – всего 140630 159808 171649 19178 11841 113,6 107,4
1. Внеоборотные активы 277 179 203 -98 24 64,6 113,4
1.1. Основные средства 227 129 153 -98 24 56,8 118,6
1.2. Финансовые вложения 50 50 50 0 0 100 100
2. Оборотные активы 140353 159628 171445 19275 11817 113,7 107,4
2.1. Налог на добавленную стоимость 338 338 0 0 -338 100 0
2.2. Дебиторская задолженность 72916 105607 104645 32691 -962 144,8 99,1
2.3. Финансовые вложения 36025 32025 35550 -4000 3525 88,9 111
2.4. Денежные средства 31074 20719 31208 -10355 10489 66,7 150,6
2.5. Прочие оборотные активы 0 939 42 939 -897 - 4,5
Горизонтальный анализ активов ООО «Норд-Сервис» показывает, что абсолютная их сумма за отчетный период увеличилась на 11841 тыс. руб. Увеличение произошло главным образом, за счет более мобильной его части – оборотных активов – на 11817 тыс. руб.
Внеоборотные активы сложились из основных средств, которые увеличились на 24 тыс. руб. Дебиторская задолженность в ООО «Норд-Сервис» в 2019 г. составила 104645 тыс. руб. и снизилась на 962 тыс. руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. дебиторская задолженность увеличилась на 32691 тыс. руб.
Финансовые вложения в 2019 г. увеличились по сравнению с 2018 г. на 3525 тыс. руб.
Денежные средства в 2019 г. по сравнению с 2018 г. увеличились на 10489 тыс. руб. и составили 31208 тыс. руб. Прочие оборотные активы в 2019 г. по сравнению с 2018 г. уменьшились на 897 тыс. руб. и составили 42 тыс. руб.
Далее в таблице 5 представлена динамика статей пассива баланса ООО «Норд-Сервис» за 2017-2019 гг.
Таблица 5 - Показатели динамики статей пассива баланса ООО «Норд-Сервис» за 2017-2019 гг., тыс

. руб.
Показатели На конец года Отклонение
(+; -) Темп изменения,
%
2017 2018 2019 2018 г.
от
2017 г. 2019 г.
от
2018 г. 2018 г.
к
2017 г. 2019 г.
к
2018 г.
Имущество – всего 140630 159808 171649 19178 11841 113,6 107,4
1. Собственный капитал 69310 78798 86939 9488 8141 113,7 110,3
1.1. Уставный капитал 100 100 100 0 0 100 100
1.2. Нераспределённая прибыль 69210 78698 86839 9488 8141 113,7 110,3
2. Заемный капитал 71320 81010 84710 9690 3700 113,6 104,6
2.1. Краткосрочные обязательства 71320 81010 84710 9690 3700 113,6 104,6
2.2. Кредиторская задолженность 71320 81010 84710 9690 3700 113,6 104,6
Из данных таблицы 5 следует, что увеличение общей суммы источников средств организации на11841 тыс. руб. происходило главным образом за счет увеличения собственного капитала.
Положительным является тот факт, что увеличение собственного капитала было связано с увеличением нераспределенной прибыли на 10,3 %, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности предприятия. Уставный капитал в анализируемых периодах остался неизменной и составил 100 тыс. руб.
Заемный капитал в 2019 г. по сравнению с 2018 г. увеличился на 3700 тыс. руб., т.е. на 4,6 % за счет краткосрочных обязательств. Краткосрочные обязательства представлены кредиторской задолженностью, которая составила 84710 тыс. руб.
Динамика отдельных групп пассивов организации привела к незначительным изменениям в структуре источников средств предприятия.
На основании отчетности проведем анализ динамики показателей финансовых результатов ООО «Норд-Сервис» за 2017-2019 гг. (табл. 6).
Таблица 6 - Показатели динамики финансовых результатов ООО «Норд-Сервис» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатели Годы Отклонение (+;-) Темп изменения, %
2017 2018 2019 2018 г.
от 2017 г. 2019 г.
от 2018 г. 2018 г.
к 2017 г. 2019 г.
к 2018 г.
Выручка 222202 252821 250290 30619 -2531 113,8 99
Себестоимость 151485 173792 167506 22307 -6286 114,7 96,4
Валовая прибыль 70717 79029 82784 8312 3755 111,8 104,8
Управленческие расходы 43956 43008 70704 -948 27696 97,8 164,4
Прибыль от продаж 26761 36021 12080 9260 -23941 134,6 33,5
Проценты к получению 10147 1426 4048 -8721 2622 14,1 в 2,8 р.
Прочие доходы 0 247 7 247 -240 - 2,8
Прочие расходы 1057 4749 5478 3692 729 в 4,5 р