Оценка прогнозных показателей финансового положения ООО «СПЕКТР ГРУПП»

В таблице 11 представим плановый баланс при применении данных мероприятий.
Таблица 11
Актив и пассив баланса ООО «СПЕКТР ГРУПП» в прогнозном периоде, тыс. руб.
Наименование 2019 год Проект Отклонение, (+,-) Темп изменения, %
Актив
Запасы 4557 4557 0 100,0
Дебиторская задолженность 4832 3632 -1200 75,2
Финансовые вложения 5202 5202 0 100,0
Денежные средства 3 3 0 100,0
БАЛАНС 14594 13394 -1200 91,8
Пассив
Уставный капитал 10 10 0 100,0
Нераспределённая прибыль 2146 2146 0 100,0
Заемные средства 742 742 0 100,0
Кредиторская задолженность 11696 10496 -1200 89,7
БАЛАНС 14594 13394 -1200 91,8
Таким образом при применении спонтанного финансирования ожидается сокращение дебиторской задолженности на сумму 1 200 тыс. руб., соответственно у предприятия появится возможность сократить на эту сумму кредиторскую задолженность.
Наблюдается сокращение дебиторской задолженности на 25%, при этом сокращение кредиторской задолженности составит 10,3%.
Дале, на основе имеющегося прогнозного баланса ООО «СПЕКТР ГРУПП» представим прогнозные показали платежеспособности ООО «СПЕКТР ГРУПП».
Таблица 12
Финансовые коэффициенты платежеспособности и ликвидности ООО «СПЕКТР ГРУПП» в прогнозном периоде
Коэффициенты платежеспособности Нормативные ограничения 2019 год Прогноз Отклонение,
(+,-)
Общий показатель ликвидности =1 0,6 0,9 0,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,3-0,5 0,42 0,46 0,02
Коэффициент критической ликвидности 0,8-1 0,8 0,9 0,1
Коэффициент текущей ликвидности =2 1,2 1,7 0,5
Коэффициент восстановления платежеспособности 2 0,6 1,1 0,5
На ООО «СПЕКТР ГРУПП» прогнозируется повышение платежеспособности и ликвидности

. Все показатели будут стремится к своим нормативным значениям. Так, прогнозируется увеличение общего показателя ликвидности на 0,3 п.п., коэффициент абсолютной ликвидности увеличится на 0,02 п.п., коэффициент критической ликвидности увеличится на 0,1 п.п., коэффициент текущей ликвидности увеличится на 0,5 п.п, коэффициент восстановления платежеспособности возрастет до 1,1.
Далее рассмотрим изменение относительных показателей финансовой устойчивости ООО «СПЕКТР ГРУПП».
Таблица 13
Относительные показатели финансовой устойчивости ООО «СПЕКТР ГРУПП» в прогнозном периоде
Коэффициенты платежеспособности Нормативные ограничения 2019 год Прогноз Отклонение,
(+,-)
Коэффициент капитализации =1,5 5,8 4,2 -1,6
Коэффициент финансовой независимости 0,4-0,6 0,1 0,3 0,2
Коэффициент финансирования 0,6-0,7 0,2 0,5 0,3
На ООО «СПЕКТР ГРУПП» будет наблюдаться более финансовое положение. В проектном периоде ООО «СПЕКТР ГРУПП» на 1 рубль вложенных в активы собственных средств будет привлекать на 1,6 рубля меньше, чем в 2019 году. Стоит сказать, что и другие показатели финансовой устойчивости ООО «СПЕКТР ГРУПП» будут стремиться к своим нормативным значениям, что свидетельствует о эффективности предложенных мероприятий.
Далее проведем расчет прогноза типа финансового состояния ООО «СПЕКТР ГРУПП».
Таблица 14
Тип финансового состояния ООО «СПЕКТР ГРУПП» в прогнозном периоде, тыс. руб.
Коэффициенты платежеспособности 2019 год Прогноз Отклонение,
(+,-)
Общая величина запасов и затрат (33) 4557 4557 0
Наличие собственных оборотных средств (СОС) 2156 5234 3078
Функционирующий капитал (КФ) 2156 2156 0
Общая величина источников (ВИ) 13180 12097 -1083
На основе таблицы 14 представим в таблице 15 прогнозные абсолютные показатели финансовой устойчивости ООО «СПЕКТР ГРУПП»