Оценка ликвидности и платежеспособности ООО «Красная дорога»

После анализа имущественного положения ООО «Красная дорога» необходимо провести оценку финансового положения компании для подтверждения её платёжеспособности.
Таблица 5 - Сравнение групп активов и пассивов ООО «Красная дорога» в 2018-2019 гг., тыс. руб.
Активы 2018 год 2019 год Пассивы 2018 год 2019 год Платежный (+) излишек/ (–) недостаток
А1 30448 35417 П1 48030 53187 -17582 -17770
А2 25619 28789 П2 68563 53079 -42944 -24290
А3 45523 53002 П3 238158 328911 -192635 -275909
А4 407095 493543 П4 128315 146885 278780 346658
Баланс 483066 581962 Баланс 483066 582062 - -
Группировка активов предприятия показала, что в структуре имущества за отчетный период преобладают медленно реализуемые активы (А3 и А4). Анализ таблицы свидетельствует о том, что величина активов снизилась в основном за счет трудно реализуемых активов (А4). Доля наиболее ликвидных активов возросла с 0,14% до 0,2% оборотных средств.
В структуре пассивов в отчетном периоде преобладает долгосрочные обязательства (П3).
На основании проведенного анализа ликвидности можно сделать вывод, что наблюдается недостаток ликвидности: то есть у компании нет в полном объеме собственных денежных средств для погашения обязательств.
Таблица 6 - Показатели ликвидности ООО «Красная дорога» в 2018-2019 гг., тыс. руб.
Показатель 2018 год 2019 год Отклонение, (+;-)
1. Коэффициент текущей ликвидности 0,87 1,10 0,23
2. Коэффициент быстрой ликвидности 0,48 0,60 0,12
3

. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,26 0,33 0,07
4. Общий показатель ликвидности баланса предприятия 0,37 0,37 0,00
Проведенный анализа ликвидности компании ООО «Красная дорога» показал, что многие коэффициенты ликвидности находятся ниже нормативного допустимого предела, что является показателем низкого уровня ликвидности исследуемой компании.
Таблица 7 - Показатели финансовой устойчивости ООО «Красная дорога» в 2018-2019 гг.
Показатель 2018 год 2019 год Отклонение, (+;-)
1. Собственные источники (СИ), тыс. руб. 128315 146885 18570
2. Внеоборотные активы (ВА), тыс. руб. 407095 493543 86448
3. Наличие собственных оборотных средств (СОС), тыс. руб. -278780 -346658 -67878
4. Долгосрочные пассивы (ДП), тыс. руб. 238158 328911 90753
5. Наличие собственных и
долгосрочных заёмных источников формирования запасов и затрат (СДИ), -40622 -17747 22875
5. Наличие собственных и долгосрочных заёмных источников формирования запасов и затрат (СДИ), тыс. руб. -40622 -17747 22875
6. Краткосрочные заёмные средства (КЗС), тыс. руб. 51235 36754 -14481
7. Общая величина основных источников (ОИ), тыс. руб. 10613 19007 8394
Трёхкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости (S) (-1;-1; +1) (-1;-1; +1) (-1;+1; +1)
На основании данной таблицы можно сделать вывод, что компания обладает не совсем абсолютной финансовой устойчивостью. По данным анализа видно, что у компании присутствует недостаток собственных средств