Оценка экономической эффективности бизнес-плана предприятия

Для того чтобы осуществить данный бизнес-план необходимы инвестиции в размере 37000 тыс. руб. Установка будет покупаться в кредит сроком на 84 мес.
Платежи осуществляются ежемесячно (табл. 2.9, приложение 6).
Таблица 2.9
Сумма платежей по кредиту
Годы Основной долг, тыс. руб. Начисленные проценты, тыс. руб.
2020 3409,24 4026,02
2021 3595,195 4299,36
2022 4459,27 3739,13
2023 5099,96 3359,05
2024 6136,565 2868,3
2025 6670,7 1527,7
2026 7629,07 569,33
Таким образом, платеж в месяц составит 683,2 тыс. руб., все платежи в год будут равны сумме 8 198,4 тыс. руб., сумма всех процентов за 7 лет составит 20388,89 тыс. руб.
Рассчитаем сумму текущих затрат. Расчет приведен в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Бюджет расходов по бизнес-плану ООО «Энергия», тыс. руб.
Показатели 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Сырье и материалы 2510 2510 2510 2510 2510 2510 2510
Расходы на персонал, в том числе: 385 385 385 385 385 385 385
- основная заработная плата 292 292 292 292 292 292 292
- отчисления 92,81 92,81 92,81 92,81 92,81 92,81 92,81
Эксплуатационные расходы 100 20 20 20 20 20 20
Расходы на топливо 100 100 100 100 100 100 100
Расходы на маркетинг и продажи 39,558 15 15 15 15 15 15
Амортизация 1330 1330 1330 1330 1330 1330 1330
Прочие расходы 50 50 50 50 50 50 50
Кредит 3409 3595 4459 5100 6137 6671 7629
Проценты 4026 4299 3739 3359 2868,3 1528 569
Итого 11950 12304 12608 12869 13415 12609 12608
После внедрения бизнес-плана, прогнозируется рост доходов, непосредственно от услуг ГНБ

.
Доход, от предоставления услуг ГНБ представлен в таблице 2.11.
Таблица 2.11
Прогноз финансового результата по бизнес-плану ООО «Энергия», тыс. руб.
Показатели 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Выручка 38000 38250 38500 38750 39000 39250 39500
Себестоимость 11950 12304 12608 12869 13415 12609 12608
Валовая прибыль 26050 25946 25892 25881 25585 26641 26892
Таким образом, из данных таблицы 2.11 можно сделать вывод о том, что предприятие сможет получить доход в первый год работы, в дальнейшем валовая прибыль предприятия от проекта будет увеличиваться, а расходы сокращаться.
Далее представим плановые показатели финансовых результатов ООО «Энергия», в 2026 году планируется продать установку по остаточной стоимости.
Таблица 2.12
Показатели финансовых результатов ООО «Энергия», тыс. руб.
Показатели 2018 год 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Выручка 209730 247730 247980 248230 248480 248730 248980 249230
Себестоимость продаж 200340 212290 212644 212948 213209 213755 212949 212948
Валовая прибыль 9390 35440 35336 35282 35271 34975 36031 36282
Коммерческие расходы 801 801 801 801 801 801 801 801
Управленческие расходы 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212
Прибыль от продаж 7377 33427 33323 33269 33258 32962 34018 34269
Прочие расходы 180 180 180 180 180 180 180 180
Прибыль до налогообложения 7197 33247 33143 33089 33078 32782 33838 34089
Чистая прибыль 5757 26598 26514 26471 26463 26226 27071 27271
Таким образом, из данных таблицы 2.12 становится очевидно, что показатели финансовых результатов предприятия будут увеличиваться.
Рассмотрим как данное мероприятие повлияет на показатели рентабельности.
Таблица 2.13
Показатели рентабельности ООО «Энергия», %
Показатели 2018 год 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Рентабельность продаж 3,5 13,5 13,4 13,4 13,4 13,3 13,7 13,7
Чистая рентабельность 2,7 10,7 10,7 10,7 10,6 10,5 10,9 10,9
Таким образом, проведенные расчеты свидетельствуют, что в результате предложенных мероприятий все показатели рентабельности ООО «Энергия» будут иметь тенденцию к росту