Оценка экономической эффективности бизнес-плана ООО «ТЭСИС»

Для того чтобы осуществить данный бизнес-план необходимы инвестиции в размере 37000000 рублей. Из них 15% будет инвестировано из собственных средств предприятия (5550 тыс. руб.), а 85% - финансовый лизинг, что составит 31450 тыс. руб. сроком 84 мес.
Платежи осуществляются ежемесячно (таблица 11).
Таблица 11 – Сумма платежей по кредиту
Годы Проценты по кредиту, тыс. руб. Сумма кредита, тыс. руб.
0
37000
1 5661,0 26957,1
2 4852,3 22464,3
3 4043,6 17971,4
4 3234,9 13478,6
5 2426,1 8985,7
6 1617,4 4492,9
7 808,7 0,0
Таким образом, платеж в месяц составит 374,4 тыс. руб., все платежи в год будут равны сумме 4492,9 тыс. руб., сумма всех процентов за 7 лет составит 22644 тыс. руб.
Рассчитав общий объем затрат, который включает затраты на оборудование, оплату труда работников, амортизационные отчисления, описанные выше, рассчитаем сумму текущих затрат по проекту на каждом расчетном шаге. Расчет приведен в таблице 12.
После внедрения бизнес-плана, прогнозируется рост доходов, непосредственно от услуг ГНБ.
Таблица 12 – Бюджет расходов по бизнес-плану ООО «ТЭСИС», тыс. руб.
Показатели 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Сырье и материалы 2510 2510 2510 2510 2510 2510 2510
Расходы на персонал, в том числе: 384,81 384,81 384,81 384,81 384,81 384,81 384,81
- основная заработная плата 292 292 292 292 292 292 292
- отчисления 92,81 92,81 92,81 92,81 92,81 92,81 92,81
Эксплуатационные расходы 100 20 20 20 20 20 20
Расходы на топливо 100 100 100 100 100 100 100
Расходы на маркетинг и продажи 39,558 15 15 15 15 15 15
Амортизация 1330 1330 1330 1330 1330 1330 1330
Прочие расходы 50 50 50 50 50 50 50
Кредит 26957,1 22464,3 17971,4 13478,6 13478,6 8985,7 4492,9
Проценты 5661,0 4852,3 4043,6 3234,9 2426,1 1617,4 808,7
Итого 37517,3 32111,2 26809,6 21508,0 20699,3 15397,8 10096,2
Доход, от предоставления услуг ГНБ представлен в таблице 13.
Таблица 13 – Прогноз финансового результата по бизнес-плану ООО «ТЭСИС», тыс

. руб.
Показатели 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Выручка 38000 38250 38500 38750 39000 39250 39500
Себестоимость 37517,3 32111,2 26809,6 21508 20699,3 15397,8 10096,2
Валовая прибыль 482,7 6138,8 11690,4 17242 18300,7 23852,2 29403,8
Таким образом, из данных таблицы 13 можно сделать вывод о том, что предприятие сможет получить доход в первый год работы, в дальнейшем валовая прибыль предприятия от проекта будет увеличиваться, а расходы сокращаться.
Далее представим плановые показатели финансовых результатов ООО «ТЭСИС», в 2026 году планируется продать установку по остаточной стоимости( таблица 14).
Таблица 14 – Показатели финансовых результатов ООО «ТЭСИС», тыс. руб.
Показатели 2019 год 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Выручка 209730 247730 247980 248230 248480 248730 248980 249230
Себестоимость продаж 200340 237857 232451 227150 221848 221039 215738 210436
Валовая прибыль 9390 9873 15529 21080 26632 27691 33242 38794
Коммерческие расходы 801 801 801 801 801 801 801 801
Управленческие расходы 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212
Прибыль от продаж 7377 7860 13516 19067 24619 25678 31229 36781
Прочие расходы 180 180 180 180 180 180 180 180
Прибыль до налогообложения 7197 7680 13336 18887 24439 25498 31049 36601
Чистая прибыль 5757 6144 10669 15110 19551 20398 24839 29281
Таким образом, из данных таблицы 14 становится очевидно, что показатели финансовых результатов предприятия будут увеличиваться.
В таблице 15 рассмотрим, как данное мероприятие повлияет на показатели рентабельности.
Таблица 15 – Показатели рентабельности ООО «ТЭСИС», %
Показатели 2019 год 2020 год 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год 2025 год 2026 год
Рентабельность продаж 3,5 3,2 5,5 7,7 9,9 10,3 12,5 14,8
Чистая рентабельность 2,7 2,5 4,3 6,1 7,9 8,2 10,0 11,7
Таким образом, проведенные расчеты свидетельствуют, что в результате предложенных мероприятий все показатели рентабельности ООО «ТЭСИС» будут иметь тенденцию к росту