Обналичивание денежных средств. Уголовно-правовой аспект
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы обусловлена комплексом факторов социального, политического, организационного и правового характера. Процессы, происходящие в обществе на протяжении последних десятилетий в связи с переходом от жесткой централизованной модели управления к рыночным отношениям, существенно видоизменили экономическую, социальную и правовую системы. Бурное развитие внешнеэкономических связей, валютного рынка, имплементация соответствующих норм международного права – все это способствует интеграции России к мировому экономическому пространству. Указанные процессы одновременно имеют ряд негативных последствий, как: криминализация общества, совершение уголовных правонарушений в сфере хозяйствования, в частности, обналичивания денежных средств. В последние годы государство все больше уделяет внимания мерам направленным на противодействие обналичивания денежных средств, по той причине, что оно теряет контроль не только над реальностью операций, но и не дополучает налоги. Следовательно, уровень преступности и рост размера причиненного ущерба обусловливают потребность в исследовании незаконного обналичивания денежных средств. Теоретическим основанием исследования являются научные труды российских ученых в области криминалистики, уголовного процесса и теории оперативно-розыскной деятельности. Особый вклад в изучение уголовно-правового аспекта незаконного обналичивания денежных средств внесли Абдул-Кадыров Ш.М Ляскало А, Лошкарев В.В. Соловьев И.Н., Объектом исследования является уголовно-процессуальные правоотношения в рамках, которых осуществляется деятельность правоохранительных органов по выявлению и расследованию незаконного обналичивания денежных средств. Предметом исследования является уголовно-правовой анализ незаконного обналичивания денежных средств. Целью исследования является рассмотрение ряда теоретических и практических проблем выявления и расследования незаконного обналичивания денежных средств. Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи: 1.Рассмотреть понятие и сущность обналичивания денежных средств 2.Проанализировать правовое регулирование операций с наличными денежными средствами. 3.Рассмотреть связь обналичивания и незаконной банковской деятельности 4.Рассмотреть обналичивание и легализацию доходов полученных преступным путем. Методы исследования избраны с учетом поставленной цели и определенных задач. Для обеспечения достоверности и обоснованности полученных научных результатов использован комплекс современных общефилософских, общенаучных и специальных методов, а именно: диалектико-материалистический метод – для определения объекта исследования; сравнительно-правовой – для установления общих и особых характеристик понятия незаконное обналичивание денежных средств; формально-логический – для анализа действующего законодательства и существующих теоретических положений криминалистики, которые касаются отдельных элементов криминалистической характеристики преступления, что рассматривается; догматический – для толкования юридических категорий, углубленного изучения и уточнения понятийно-категориального аппарата; статистический – для изучения направлений практической деятельности правоохранительных органов и подтверждения полученных теоретических выводов данными анализа статистики и др. методы. Структура нашей работы определена в основном целью и задачами нашего исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.
Понятие и сущность обналичивания денежных средств
Одним из эффективных средств, способствующих решению острых проблем современного этапа развития экономики любой страны является рациональная организация денежного обращения. Под денежным оборотом чаще всего понимают движение денег во внутреннем оборо...
Открыть главуПравовое регулирование операций с наличными денежными средствами
Законность осуществления операций с наличными денежными средствами регламентируется действующим законодательством России и определяется на основе нормативно-правовых документов. На наш взгляд, уровни нормативного регулирования бухгалтерского учета де...
Открыть главуОбналичивание и незаконная банковская деятельность ст.УК РФ
В рассматриваемом параграфе курсовой работы, мы рассмотрим особенности уголовной ответственности за незаконное обналичивание денежных средств и незаконную банковскую деятельность. Как уже было отмечено, незаконное обналичивание не является самостояте...
Открыть главуОбналичивание и легализация доходов полученных преступным путем ст.УК РФ
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – это придание доходам, имеющих преступное незаконное происхождение, вид приобретенных законным способом денежных средств. Легализация (отмывание) доходов сопровождается определенным обма...
Открыть главуСписок литературы
Нормативные акты 1.Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) 2.Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) 3."Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 07.04.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020) 4.Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) 5.Федеральный закон от 7 августа 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 6.Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // СЗ РФ, 2013, № 26, ст. 3207. 7.Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ (последняя редакция) 8."Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" (утв. Банком России 14.01.2019 N 2-МР) Судебная практика 9.Дело № 1-1/16 б http://www.sud-praktika.ru/precedent/77977.htm Литература 10.Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова и др.; отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014 11.М. И. Бажанов, Ю. В. Баулин, В. И. Борисов и др.; за ред.проф. м. и.Бажанова, в. в. Сташиса, в. Я. Тация. – Ко.–Х. : Юринком Интер – Право, 2001. – 416 с 12.Golubnicha G., Melnik T. Финансовая отчетность и первичная документация //Вестник Киевского национального университета им. Т. Шевченко. Серия: Экономика. - 2013. - № 150. - С. 29-34. 13.Демушкина Е. Безналичные ценные бумаги – фикция или реальность? / Е. Демушкина // Рынок ценных бумаг. – 2006. – № 18. – С87–93. 14.Уголовное право. Общая и Особенная части: учебник / под ред. Н.Г. Кадникова. М., 2016. 911с 15.Кикоть А.В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж // Законность. 2010. №10. С. 11–14. 16.Ляскало А.Н. Уголовная ответственность за незаконные операции по обналичиванию и транзиту денежных средств // Рос. следователь. 2014. №17. С. 23–28. 17.Мун О. Махинации с материнским капиталом // Жилищное право. 2013. №6. С. 7-29 18.Пинаев А.А. Курс лекций по Общей части уголовного права. Книга первая: «О преступлении» / А.А. Пинаев. – Харьков : Юрид. Харьков, 2001. С.236 19.Пинаев А.А. Курс лекций по Общей части уголовного права. Книга первая: «О преступлении» / А.А. Пинаев. – Харьков : Юрид. Харьков, 2001. – 664 с. 20.Скловский К.И. Собственность в гражданском праве / К.И. Скловский. – 5-е изд., перераб. – М., 2010. – 893 с. 21.Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учеб. пособие. М.: Проспект, 2010 22.Гражданское право: учебн.: В 2-х т. Том II. – Полутом 2 / ОтвредЕ.А. Суханов – 2-е изд., перераби доп. – М., 2000. – 642 с. 23.Скловский К.И. Собственность в гражданском праве / К.И. Скловский. – 5-е изд., перераб. – М., 2010. С.59 24.Расследование преступлений в сфере хозяйственной деятельности: отдельные криминалистические методики : монография / кол. авторов: В. Ю. Шепитько, В. О. Коновалова, В. А. Журавль и др.; за ред. В. Ю. Шепитька. – Х. : Право, 2006. – 624 с. Авторефераты и диссертации 25.Смирнов А.В. Государственный механизм противодействия теневой экономике в банковской сфере: дис. … канд. экон. наук. М., 2007; 26.Саркисян А.Ж. Незаконная банковская деятельность: уголовно-правовые аспекты: дис. … канд. юрид. наук. Ростов н/Д, 2007; 27.Мильчехина Е.В. Уголовно-правовой и криминологический анализ незаконной банковской деятельности: дис. … канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2010 28.Педун О.Л. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дис. … канд. юрид. наук. М., 2004; 29.Тетюков К.В. Легализация преступных доходов: уголовноправовые и криминологические аспекты: дис. … канд. юрид. наук. Челябинск, 2003; 30.Золотарев Е.В. Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях: автореф. дис. … канд. экон. наук. М., 2014 Интернет ресурсы 31. Данные судебной статистики http://www.cdep.ru/index.php?id=79 32.Банковская деятельность [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-bankovskoy-deyatelnosti-i-ee-soderzhanie (дата обращения: 22.05.2020) 33.Consolidated assessment ratings . - FATF, October 2019. 34.Сумма взяток в ФИФА за 19 лет составила более $10 млрд. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.regionplus.az/posts/view/59901.
