Направления по совершенствованию управления потоками денежных средств организации

На основе проведенного анализа движения денежных средств во второй главе курсовой работы, можно сделать выводы о необходимости принятия управленческих решений в области оптимизации потоков денежных средств. Основные направления оптимизации потоков денежных средств экономического субъекта представлены на рисунке 7.
63436529747Направления оптимизации потоков денежных средств компании
0Направления оптимизации потоков денежных средств компании
4036988127488260384212690211531111274880
333057536830Максимизация чистого денежного потока
00Максимизация чистого денежного потока
169227543180Синхронизация денежного потока во времени
00Синхронизация денежного потока во времени
5407441226Сбалансирование объемов денежных потоков
00Сбалансирование объемов денежных потоков
1842037174625185957174575
201475626719Выравнивание потоков денежных средств во времени
00Выравнивание потоков денежных средств во времени
26162022225Сбалансирования избыточного потока
00Сбалансирования избыточного потока
18389114532918595745329
264160273050Сбалансирование дефицитного потока
00Сбалансирование дефицитного потока
2014757248578Повышение тесноты корреляционной связи между отдельными потоками во времени
00Повышение тесноты корреляционной связи между отдельными потоками во времени
18389113101718595731017
Рисунок 7 - Направления оптимизации потоков денежных средств
ООО «Лента»
Объекты оптимизации потока денежных средств:
- положительный поток денежных средств;
- отрицательный поток денежных средств;
- остаток денежных активов в организации;
- чистый поток денежных средств.
В целях расчета оптимальности объёма денежных средств, необходимого
организации, целесообразно оценить:
1) общую величину денежных средств и их эквивалентов;
2) когда и в какой сумме нужно осуществлять взаимную трансформацию денежных средств и быстрореализуемых оборотных средств;
3) какую долю денежных средств следует держать на расчетном счете в кредитном учреждении, а какую - в форме быстрореализуемых ценных бумаг.
Важным инструментом управления движением денежных средств является построения платежного календаря, который представляет собой реестр всех ожидаемых в предстоящем периоде поступлений и расходований денежных средств организации.
Таким образом, на основе проведенного анализа денежных средств, для совершенствования управления потоками денежных средств нами предлагается ООО «Лента» следующее:
необходимо привлекать для стратегических целей инвесторов с целью увеличения объема собственных средств компании;
продавать неиспользуемые основные средства и другие внеоборотные активы;
-досрочно погашать долгосрочные финансовые кредиты;
- в целях синхронизации потоков денежных средств во времени необходимо увеличить размер скидок с цены по наличному расчету за реализованную продукцию;
ускорить инкассирование просроченной дебиторской задолженности компании;
использовать современные методы рефинансирования дебиторской задолженности, такие как факторинг;
открыть кредитную линию в кредитном учреждении, которая обеспечит своевременное поступление заемных средств краткосрочного характера, в случае необходимости срочного пополнения денежного остатка.
в целях повышение суммы чистого денежного потока рекомендуется осуществлять эффективную ценовую политику, которая в будущем повысит уровень доходности операционной деятельности.
Также необходимо рассмотреть анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Лента» за 2017-2018 гг., который представлен в таблице 11

.
Таблица 11 - Оценка соотношения дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Лента» за 2017-2018 гг.
Наименование показателя Годы Отклоне-ние, (+, -) Темп изменения, %
2017 2018
1 2 3 4 5
Дебиторская задолженность, млн. руб. 15803 15977 174 101,10
Кредиторская задолженность, млн. руб. 57585 55368 -2217 96,15
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 0,274 0,289 0,014 105,15
По данным таблицы видно, что в отчетном году произошло увеличение дебиторской задолженности на 174 млн. руб., что составило 1,10% в сравнении с предшествующим аналогичным периодом. При этом долгосрочная дебиторская задолженность в ООО «Лента» отсутствует. По кредиторской задолженности ООО «Лента» также наблюдается снижение суммы задолженности на 2217 млн. руб., т.е. темп снижения составил 3,85%. Долгосрочная кредиторская задолженность ООО «Лента» за анализируемый период отсутствует. Надо отметить, что дебиторская задолженность анализируемой ООО «Лента» не превышает кредиторскую, что является положительным моментом деятельности организации. Снижение размера дебиторской задолженности не провоцирует дефицит оборотных средств, что говорит о платежеспособности самой организации.
Основными направлениями повышения ликвидности и платежеспособности организации являются:
– увеличение общей структуры имущества организации, которое даст возможность измерить, достаточно ли устойчиво компания в финансовом отношении, чтобы бесперебойно работать в будущем;
– достижение оптимального соотношения собственных и заёмных финансовых средств фирмы;
– снижение дебиторской и кредиторской задолженностей организации;
– проведение маркетингового анализа по изучению спроса и
предложения на рынке в современной рыночной экономике.
Также выявить резервы повышения платежеспособности и ликвидности предприятия, можно с помощью реорганизационных процедур, которые предусматривают восстановление платежеспособности и ликвидности организации при проведения определенных инновационных мероприятий