Методы управления остатком денежных средств

В практической деятельности методы, применяемые в целях управления денежными средствами, представляются в качестве метода прогнозируемых пропорций, метода скорректированной доходности и модели Баумоля.
Метод прогнозируемых пропорций предполагает наличие в компании определенного процента от реализации товаров в форме денежных средств. При этом стандартным значением является отраслевая средняя величина. Следует отметить, что данная модель на практике считается недостаточно точной, поскольку не позволяет учитывать экономию в определенных масштабах, а также возможные проблемы либо задержки платежей, поступления денежных средств. При использовании данного метода, кроме того, невозможен поиск наилучшей величины кассового остатка [9, с

. 246].
Метод скорректированной доходности является точкой нулевого кассового остатка, характеризующей определенный объем реализации, обуславливающий равенство совокупного притока денежных средств и совокупного оттока. Данный метод имеет прямую зависимость от прогнозируемого отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса. С учетом прогнозируемой реализации, прибыли, источников и использования ресурсов через простые подсчеты имеет возможность оценки необходимого кассового остатка компании в ближайшую перспективу.
Однако рассмотренные методы не позволяют учитывать стоимость по хранению денежных средств. Данный недостаток не присутствует в моделях Баумоля, Миллера-Орра, Стоуна, а также в модели имитационного моделирования Монте-Карло