Методы анализа уровня риска деятельности предприятия

Анализ риска подразделяют на следующие два вида качественный и количественный, которые взаимодополняют друг друга. Качественный анализ направлен на определение факторов и потенциальных областей риска, определение их возможных видов. Количественный анализ дает возможность количественно определить уровень риска и сравнить их.
Метод оценки риска предполагает способ при помощи которых проводится оценка риска. Основными методами количественного анализа рисков выступают статистический метод, анализ целесообразности затрат, метод экспертных оценок, аналитические методы, метод аналогий, проведение анализа финансовой устойчивости предприятия и проведение оценки его платежеспособности.
Статистический метол состоит в исследовании статистики потерь и прибыли, которые были на данном или аналогичном предприятии, для расчет вероятности события и определения величины риска. Степень риска определяется на основании таких показателей как среднее ожидаемое значение и колеблемость определенного результата.
Для определения колеблемости рассчитывают дисперсию и средне квадратичное отклонение.
(1.1)
где х - ожидаемое значение для каждого случая наблюдения;
x- среднее ожидаемое значение
f- частота случаев или число наблюдений.
Степень отклонения полученных значений определяется при помощи коэффициента вариации.
(1.2)
где у - среднее квадратическое отклонение;
x- среднее ожидаемое значение.
Коэффициент вариации дает возможность сравнить колеблемость признаков, которые имеют разные единицы измерения.
Аналитические методы определения рисrа применяются, когда информация для проведения оценки предпринимательского риска достаточно ограничена. В данном случае применяются стандартные функции распределения вероятностей, такие как нормальное распределение, экспоненциальное распределение, распределение Пуассона, которое достаточно часто применяется в теории массового обслуживания.
Формы проявления риска можно классифицировать по их степени влияния на экономические результаты и их социальные последствия.
Источники риска можно подразделить на следующие группы, представленные на рисунке 2.
Рисунок 2

. – Источники риска
В экономической литературе в настоящее время не существует однозначного определения допустимого риска бизнес-деятельности, и относительного позиционирования допустимого риска, к критическому и катастрофическому рискам. Обычно исследования ограничиваются лишь одним, двумя, тремя показателями, представляющие собой обобщенные характеристики для суждения о приемлемости риска, а также выделяют расчетные зоны последнего.
Безрисковая зона − это зона бизнес-деятельности, которой соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли). Допустимый риск связан с неполной потерей прибыли от осуществления или неосуществления основной деятельности, или та зона где возможность потерь допускается.
Зона допустимого риска− это область, в пределах которой вероятных потерь не превышает ожидаемой прибыли, а, следовательно, деятельность имеет экономическую целесообразность. Границы зоны допустимого риска соответствуют уровню потерь, равный расчетной прибыли.
Зона критического риска – это область потерь, которая превышает величину ожидаемой прибыли вплоть до величины полной расчетной выручки (суммы затрат и прибыли). В этой зоне может иметь место невосполнимая потеря всех средств, которые вложены в организацию деятельности малого предприятия. Собственник малого предприятия не получает никакого дохода, имея лишь убытки. Прямые убытки могут составлять все произведенные затраты.
Зона катастрофического риска – это область вероятных потерь, которые превышают величину собственного капитала организации, приводящий организацию к банкротству, также к такому риску относят риск, связанный с угрозой жизни и здоровья и возникновением экологических катастроф.
Оценка риска состоит в возможности определения зон и показателей допустимого, критического и катастрофического риска. С этой целью применяются три основных метода оценки риска: статистический, экспертный и расчетно-аналитический.
По своей экономической природе предприятие никогда не находится в безрисковой зоне.
Предпринимательский риск оценивают с помощью показателя сила операционного рычага (СОР) по реализации.
СОР = Валовая маржа/ Прибыль
Валовая маржа представляет собой разницу между общей выручкой и переменными затратами.
Финансовая деятельность предприятия сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты деятельности и уровень финансовой безопасности очень велик