Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО «ЛУКОЙЛ»

По результатам проведенного анализа финансового состояния предприятия ПАО «ЛУКОЙЛ» были выявлены следующие проблемы:
неустойчивое финансовое состояние и неплатежеспособность компании;
большой удельный вес дебиторской и кредиторской задолженностей, а также превышение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности над коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности, что является неблагоприятной для предприятия ситуацией и может привести к дефициту финансовых средств и кассовым разрывам;
все показатели деловой активности ухудшились, и это свидетельствует о снижении результативности деятельности компании;
практически все показатели рентабельности уменьшились в отчетном периоде по сравнению с предыдущими, что говорит о менее эффективном использовании средств труда и имущества в компании.
Поэтому для улучшения финансовой деятельности ПАО «ЛУКОЙЛ» необходимо разработать рекомендации.
Одно из мероприятий по улучшению финансового состояния ПАО «ЛУКОЙЛ» – по взысканию дебиторской задолженности, так как у ПАО «ЛУКОЙЛ» существуют проблемы с дебиторами, о чем свидетельствует большая доля дебиторской задолженности среди оборотных активов предприятия. Дебиторская задолженность представляет собой, по сути, отвлечение из хозяйственного оборота собственных оборотных средств предприятия, что в процессе сопровождается косвенными потерями дохода.
Руководству предприятия следует проводить регулярный контроль за состоянием дебиторской задолженности и особо уделять внимание выбору потенциальных покупателей и заказчиков, а также определению условий оплаты услуг, предусматриваемых в контрактах.
Чтобы дебиторская задолженность быстрее превращалась в денежные средства и не накапливалась на счетах субъекта хозяйствования, рекомендуем руководству ПАО «ЛУКОЙЛ» использовать механизм полной либо частичной предоплаты. В этом случае заказчикам и покупателям следует выдвинуть довольно жесткое условие: компания будет осуществлять продажу своих услуг только после поступления предоплаты на расчетный счет фирмы

. Данной мерой исследуемый экономический субъект избавится от проблемы – дебиторской задолженности.
Еще один эффективный метод увеличения притока денежных средств, который стоит использовать в комплексе с предоплатой, – это разработка и внедрение системы скидок для заказчиков и покупателей. ПАО «ЛУКОЙЛ» рекомендуется установить такие скидки: если покупатель сделает предоплату к примеру, в размере 20% от стоимости приобретаемых услуг, то он получит скидку в размере 3%, если предоплата в размере 30%, то получит скидку в размере 5%, если предоплата 50% – предоставляется скидка7%, а если предоплата 100% – скидка 10 либо даже 15%. И лучше ничего не отпускать без предоплаты, либо отпускать с дополнительной наценкой 15-20%.
Возвращенную сумму дебиторской задолженности (в 1-й год 70% – 152 908 542 тыс. руб.) руководству ПАО «ЛУКОЙЛ» предлагается распределить следующим образом:
направить на краткосрочные финансовые вложения – 100 000 000 тыс. руб.;
оставшуюся сумму (52 908 542 тыс. руб.) направить на погашение кредиторской задолженности.
Средняя процентная ставка в год по вложениям, рассмотренная у таких крупных банков как Сбербанк, ВТБ 24, Газпромбанк, Альфа-Банк, Россельхозбанк, равна 4%. Предлагаем воспользоваться услугами банка ВТБ 24, процентная ставка которого составляет 4,36%.
Рассмотрим, как увеличится прибыль ПАО «ЛУКОЙЛ», если организация вкладывает сумму на один год по ставке 4,36%:
100 000 000 (тыс. руб.) х 4,36% = 436 000 000 (тыс. руб.)
Таким образом, через год ПАО «ЛУКОЙЛ» получит прибыль от вложений в сумме 436 000 000 тыс. руб., на эту же сумму увеличится собственный капитал.
Также стоит отметить, что в прогнозном периоде руководство компании поставило задачу в увеличении выручки на 30%:
322811966 тыс. руб. + 30% = 419655556 тыс. руб.
На основе прогнозных значений проведем анализ изменения показателей ПАО «ЛУКОЙЛ» (табл. 14).
Таблица 14 – Анализ изменения показателей ПАО «ЛУКОЙЛ»
Показатель 2020 г