Механизм формирования финансовых потоковв страховых организациях

Формированиеииспользование
собственногокапитала
Перестрахование
Финансовыепотокистраховойорганизации
Рис.1.Механизмформированияфинансовыхпотоковстраховой
Рис.1.Механизмформированияфинансовыхпотоковстраховой
организации
Финансовые ресурсы страховщика дают его работе оказывать страховую защиту. Он образует и применяет денежные средства фонда страхования, компенсируя потери страхователяи проплачивая свои траты по организации страховой деятельности. Помимо этого, в рыночных условиях страховщик, как правило,должен заниматься инвестициями, применяя половину денежных средств фонда страхования и личных.
Финансовый круговорот страховых компаний содержит 2 материальных потока [1, с. 121]: а) оборот денежных средств, которые связаны с организацией страхового дела; и б) дающий страховую защиту(последний проходит 2 этапа:на начальном этапе— собирается и разделяется фонд страхования, а на конечном этапе- половина денежных средств фонда страхования вкладывается для взятия премии).Каждый из таких элементов финансового круговорота денежных средств страховых компаний приобретает общественное экономическое понимание, поэтому динамика средств на каждом этапе осуществляется под влиянием разных правовых и финансовых факторов.
В связи с возможностью расхождения величины фактического и ожидаемого ущерба вносятся некоторые дополнительные требования, в результате чего меняется структура тарифа: в состав основной части (нетто-ставки) включают надбавку за риск, которая характеризует вероятность отклонения фактической величины ущерба от прогнозного.
При выполнении своих финансовых обязательств, страховщик осуществляет перераспределение полученных средств по целевым направлениям, учтенным в тарифе. На данной стадии возможно различное значение фактического и ожидаемого ущерба как территориально, так и по времени. Принцип замкнутой раскладки позволяет оказывать помощь в конкретный период именно тем страхователям, у которых наступил страховой случай, за счет средств остальных участников страхования, что подразумевает территориальная раскладка ущерба. Временная раскладка ущерба предполагает формирование резервных фондов в благополучное время, то есть в те годы, когда нечасто происходят страховые случаи, чтобы в дальнейшем расходовать накопленные средства в периоды повышенной убыточности.
Особенности временной раскладки ущерба, главным образом в краткосрочном страховании, и накопления страховой суммы по долгосрочным видам страхования способствовали развитию двух типов страховых фондов: по рисковым видам страхования и фонд резервных взносов. В некоторых видах страхования с риском катастрофических ущербов, могут формироваться перестраховочные фонды.
Данные фонды могут создаваться по всем видам страхования в совокупности или по каждому виду отдельно, в зависимости от пожеланий страховщика. Формирование данных фондов по всем видам страхования позволяет расширить перераспределение средств. Второй вариант формирования фондов обеспечивает эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя, так как исключает возможность перераспределения средств по видам страхования.
Финансовая устойчивость страховщика возрастает по мере повышения вероятности того что сформированный им фонд окажется достаточным для покрытия ущерба. Таким образом, движение средств в связи с формированием страховых фондов связано непосредственно с рисковым характером денежного оборота.
Необходимость повышения финансовой устойчивости привела к развитию перестрахования, позволяющего расширить раскладку ущерба.
Деятельность страховых компаний в условиях рыночной экономики направлена не только на покрытие издержек, но и на получение прибыли

. В тоже время страховая компания не должна стремиться к получению большей выгоды от операций страхования, так как это нарушило бы принцип эквивалентности взаимоотношений страхователя и страховщика. Кроме того, понятие "прибыль" в страховом деле может использоваться условно, так как страховые компании не участвуют в создании национального продукта, а лишь занимаются перераспределением средств. Прибыль от операций страхования представляет собой положительный финансовый результат, обеспечивающий превышение доходов по страховой деятельности над расходами. Операции страхования могут приносить существенные суммы прибыли, однако, максимизация прибыли не является главной целью страховой компании. Общественная эффективность деятельности страховой компании может быть довольно велика и при небольшом объеме прибыли, а в некоторых случаях – при ее отсутствии.
Главным источников получения прибыли для страховой компании выступает инвестиционная деятельность, которая осуществляется за счет коммерческого использования части ресурсов страхового фонда. При этом страховая и инвестиционная деятельность оказываются взаимосвязаны, несмотря на то, что первая направлена на обеспечение социальной пользы, а вторая – на получение прибыли. Страховой фонд служит источником средств для осуществления инвестиционной деятельности. Но в тоже время средства, полученные в результате инвестиций, могут быть использованы для финансирования страховых операций. Например, при страховании жизни в тарифе заранее учитывается планируемая инвестиционная прибыль от использования средств взносов, что позволяет снизить тариф.
Рисковый характер деятельности страховой компании также предъявляет серьезные требования к ликвидности инвестированных средств.
Оборот средств по страховой деятельности регулируется нормативно-правовыми актами, организационной формой страховой компании и прочими обстоятельствами. К примеру, данные обстоятельства определяют порядок распределения прибыли, взаимоотношения с бюджетом и пр.
Стоит отметить, что элементы финансового круговорота денежных средств страховых компаний приобретают общественное и экономическое понимание, поскольку динамика денежных средств на каждом конкретном этапе осуществляется под влиянием разных факторов.
Также, ресурсы страховщика дают его работе оказывать страховую защиту, образует и применяет денежные средства, компенсируя потери страхователяи проплачивая свои траты по организации страховой деятельности. В рыночных же условиях страховщик, как правило,должен заниматься инвестициями, применяя половину денежных средств фонда страхования, но и личных.
Таким образом, требуется страховая услуга, которую готовы исполнить страховые компании, являющуюся итоговой целью – получить прибыль от такого вида деятельности.
Из вышеизложенного следует, что механизм получения, составприбыли в страховых компаниях выделяют отраслевую специфику страхового дела.
Глава II. Управление финансами страховых организаций (компаний)
2.1. Показатели оценки эффективности управления страховых компаний
В догонкеза минутнымдостатком большинство компаний не хотят тратить нужного внимания структуре учета управления, а только выслеживаютобязательные нормативы.Стоит отметить, что применять только финансовые показатели не даст руководству предоставить широкое понимание об результативности компанейского управления.Также, применяются известные способы для оценивания эффекта управления, необходимые использовать к страховым организациям, а на практическом опыте показывается способность использования личного метода,одобренного на практике страховыхорганизаций