Кредитный риск: понятия, способы снижения
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность настоящей работы заключается в том, что деятельность любого банка на всех ее этапах в больше или меньшей степени сопряжена с возможностью реализации различных видов кредитных рисков. Степень разработанности проблемы. Вопрос кредитных рисков банковской деятельности постоянно рассматривается и подлежит регулированию на всех уровнях регулирования деятельности банков. Тем не менее, постоянном меняющиеся аспекты деятельности банков, локальные и глобальные изменения в экономике как локальные, так и в мировых масштабах, развитие новых технологий и процессов осуществления банковских операций постоянно порождают новые виды кредитных банковских рисков, потому, несмотря на значительную разработанность рассматриваемой темы, ее актуальность остается достаточно высокой ввиду высоким уровнем изменчивости и разнообразия кредитных рисков банковской деятельности. Методологической основой послужат нормативные документы Центрального Банка Российской Федерации. Теоретической – учебные и методологические пособия современных российских экономистов. Информационной базой послужат документы, публикуемые на официальном сайте ПАО банк «Зенит», Банка России, а так же информационные материалы, расположенные на аналитических порталах в сети Интернет. Объект и предмет исследования. Объект Объектом исследования в настоящей работе выступают кредитные риски банковской деятельности. Предметом изучения являются кредитные риски, формирующиеся в процессе деятельности коммерческого банка. Базой исследования послужить ПАО банк «Зенит». Цель исследования – изучение кредитных рисков, возникающих в процессе банковской деятельности. Для достижения поставленной цели будут сформированы следующие задачи: - будет сформировано понятие кредитных рисков; - будут рассмотрены способы снижения и уклонения от кредитных рисков; - будут перечислены виды кредитных рисков банковской деятельности; - будут исследованы нормативно-правовые документы, регулирующие снижение кредитных рисков банковской деятельности; - в качестве примера будут рассмотрены кредитные риски, возникающие в процессе деятельности ПАО банк «Зенит». В работе будут применены следующие методы исследования — изучение и анализ научной литературы; горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчётности. Первая глава работы будет носить теоретический характер, в ней будут рассмотрены основные понятия кредитного риска и способы его снижения, будут приведены виды кредитного риска, нормативно-правовое регулирование снижения кредитного риска Во второй главе будет приведен анализ кредитного риска на примере ПАО банк «Зенит». Будет дана краткая организационно-экономическая характеристика банка, перечислены виды и дана оценка кредитному риску банка, приведена оценка способов снижения кредитного риска исследуемого банка. По итогам работы будет сформировано заключение.
Теоретические основы кредитования
Кредитный риск связан с вероятностью возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом (заемщиком)/эмитентом финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора, контра...
Виды кредитного риска
В Российской Федерации риски концентрации определяются существующими обязательными для банков нормативами, соблюдение которых находится под контролем Банка России. Банк России устанавливает два норматива, которые ограничивают риски концентрации. К ни...
Нормативно-правовое регулирование снижения кредитного риска
Кредитный риск – это основной риск, с которым банк сталкивается в процессе своей деятельности. Базельский комитет определяет его как риск, который состоит в неспособности либо нежелании контрагента следовать условия договора. Он относит данный вид ри...
Открыть главуКраткая организационно-экономическая характеристика ПАО банк «Зенит»
Банк учрежден в 1994 году.22 июня 1995 года получил лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в рублях и в иностранной валюте. Центральный офис банка располагается по следующему адресу: 129110, г. Москва, ...
Открыть главуВиды и оценка кредитного риска на примере ПАО банк «Зенит»
Кредитный риск – это риск, который возникает в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед Банком. Основным источником кредитного риска для Банка являются операции кредитования корпоративных клиентов, вк...
Открыть главуЗаключение
Итак, банковская деятельность подвержена кредитным рискам, сопровождающих проведение банковских операций, приносящих банку доход. Более того, в силу специфики своей деятельности потери, возникающие при проведении банковских операций в случае неблагоприятных ситуаций, ложатся не только на банки, но в большей части на контрагентов банков, разместивших на временной (или постоянной – для акционеров) основе свои денежные средства в банках. Существует множество возможностей исключать или предупреждать кредитные риски, возникающие в банковской деятельности. Некоторые из них закладываются законодательно (обязательное резервирование денежных при проведении некоторых видов активных и пассивных операций банка), к некоторым банки прибегаю самостоятельно (заключение договоров страхования при оформлении определенных видов кредитов). Части рисков банкам удается избежать при проведении серьезной прогнозно-аналитической работы, направленной на изучение и формирование статистических данных по определенным направлениям банковской деятельности, что существенно снижает риски проведения операций (например - спекулятивные операции на валютных или фондовых рынках). Однако следует отдавать себе отчет в том, что банк, который все присущие предпринимательской деятельности в общем и банковской деятельности в частности риски привел к значениям, стремящимся к нулю, не может приносить прибыль, а следовательно деятельность такого банка не имеет смысла для его организаторов в принципе. Взвешенный подход к анализу и прогнозированию кредитных рисков, умелое руководство такими рисками в обязательном порядке привет банк к процветанию, даст возможность стабильно и методично расширять сферу своей деятельности и упрочить положение на банковском рынке, поможет преодолевать жесткие внешние кризисные явления и, в конечном итоге, приведет банк к процветанию, а его владельцев и инвесторов – к получению стабильной прибили или доходов от вложений. В настоящей работе были приведены теоретические основы кредитных рисков, рассмотрены причины их возникновения, выделены основные их виды и приведены основные методы их предупреждения. На примере анализа публикуемых форм отчетности ПАО банк «Зенит» были продемонстрированы источники возникновения кредитных рисков, а также указаны методы для их минимизации. В целом задачи, поставленные в данной работе, были выполнены.
Список литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации. Федеральный Закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (с изменениями и дополнениями) Положение Банка России № от 27.02.2017 № 579-П «План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 Алексеева Д.Г., Осуществление кредитных операций: банковское кредитование : ученик и практикум для СПО / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин – М. Издательство Юрайт,2019 -128 с. Боровкова В.А., Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под редакцией В.А. Боровковой. – 3-е издание, переработанное и дополненное – М. Издательство Юрайт, 2016 – 623 с. Жуков Е.Ф., Банковское дело: учебник для бакалавров / Е.Ф.Жуков (и др.); под редакцией Е.Ф. Жукова – М. Издательство Юрайт, 2015 – 591с. Костерина Т.М., Банковское дело : учебник для академического бакалавриата /Т.М. Костерина. – 3-е издание, переработанное и дополненное – М. Издательство Юрайт, 2016. – 332 с. Колодин Д.М. «Внутренний контроль», Техносфера, Москва, 2017 – 194с. Помазанов М.В. Управление кредитным риском: подход внутренних рейтингов: практическое пособие для магистратуры / М.В.Помазанов, под науч.ред. Г.И.Пеникаса – М.: Издательство Юрайт, 2019 – 265с. Тавасиев А.М., Банковское дело: учебник для бакалавров /А.М. Тавасиев – М. Издательство Юрайт, 2016 – 647 с. Агрегированный баланс банка – http://www.kuap.ru/ Агрегированный отчет о финансовых результатах http://www.kuap.ru/ Финансовый анализ банка http://www.kuap.ru/ Отчет об обязательных нормативах (ф. 135, 123) http://www.kuap.ru/ Общая информация о баке http://www.kuap.ru/ Ежеквартальный отчет эмитента за 1 квартал 2019 г. Отчетность МСФО за 2018г. Статистическая информация на сайте ЦБРФ http://www.cbr.ru/
