Классификация банковских рисков

Выбор одного из нескольких критериев классификации определяется необходимостью раскрытия той или иной стороны сущности банковского риска. Следовательно, сам критерий должен быть существенен именно для раскрытия природы экономического объекта.
Поэтому к таким существенным критериям относятся:
1) критерии по возможности управления: риски делятся на управляемые и неуправляемые. Данная классификация особенно важна на сегодняшний день, так как с развитием новых технологий, например, блокчейн или введение биометрических данных при идентификации личности и др., появляются новые риски, то есть невыявленные риски, которыми мы пока еще не можем управлять.
2) критерии распределения во времени: выделяют риски прошлого, текущего и будущего времени. Оценка данных рисков весьма важна для банков, так как анализируя ретроспективные риски, аналитики будут знать, как предотвратить появление аналогичных рисков в будущем, или же при наличии таковых рисков способы их управления.
3) метод расчета: риски подразделяются на комплексные и частные. Комплексные риски возникают тогда, когда оценка и прогноз риска осуществляются на основе экономических нормативов. Частные риски подразумевают, что такие риски должны рассчитываться на основе создании специальной шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельным видам операций.
Среди существующего разнообразия классификационных признаков следует обязательно выявить такую группу рисков, которая включает в себя риски, зависящие от сферы их возникновения. В данной категории выделяют страновые риски; риски финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); а также риски отдельного вида банковских операций (например, кредитный, инвестиционный, валютный риск и риск состава клиентов банка)

.
Несмотря на такое разнообразие признаков и критериев, определяющих классификацию рисков банковской деятельности, всё-таки удается выделить наиболее важные и основные риски.
К таким относятся:
1) рыночный риск: риск связан с возможным изменением ситуации на внешнем товарном и финансовом рынках, с потерями из-за колебания норм ссудного процента. Также данный вид риска зависит от изменения прибыльности и финансового благополучия банков-эмитентов ценных бумаг, а также инфляционного обесценения денег. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку сама суть операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности потерь.
2) процентный риск – опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам над ставками по кредитам, а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию. Данный тип рисков обычно возникнет при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. Процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов.
3) операционный риск: риск состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами