Использование современных форм кредитования в деятельности организаций
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность данной работы обусловлена тем, что кредитование по-прежнему остается одной из самых щепетильных тем для организаций, это непростой вопрос, который требует точной разработки. Долгосрочные связи между кредиторами и фирмами-клиентами создают ценность и повышают экономическую эффективность. Однако мало что известно о том, как эта ценность распределяется между заинтересованными сторонами, участвующими в таких отношениях. В ходе построения отношений кредитор накапливает информацию о конкретном заемщике, которая дает ему значительные преимущества в той мере, в какой кредитор передает эти преимущества заемщику. Кредиторы инвестируют в получение информации от своих фирм-клиентов, а заемщики более склонны раскрывать информацию. Следовательно, с течением времени информационная асимметрия между банком и фирмой уменьшается. Этот процесс повышает экономическую эффективность по многим каналам. Во-первых, наличие долгосрочного горизонта облегчает разработку неявных кредитных контрактов на протяжении всего периода отношений, которые могут повысить ценность. Это достигается, например, за счет снижения требований к обеспечению, снижающих благосостояние, за счет внедрения схем межвременного налогового субсидирования, повышающих благосостояние, в ценообразовании кредитов, а также за счет более гибких условий контрактов. Во-вторых, надежность информации, генерируемой кредитором в ходе повторных транзакций и с течением времени, также выгодна с точки зрения экономии на фиксированных затратах на скрининг и мониторинг. В-третьих, это позволяет избежать проблемы мониторинга, поскольку кредитор усваивает выгоды от таких инвестиций. Выше уровни мониторинга повышают ценность, поскольку, например, они помогают решать проблемы управленческого поведения принципала-агента. Кроме того, кредиторы, занимающиеся отношениями, развивают отраслевой опыт, который повышает ценность финансируемых проектов. Кроме того, кредитование отношений в значительной степени способствует экономическому росту, способствуя эффективному распределению капитала, если более информированные кредиторы в первую очередь предоставляют кредиты наиболее производительным проектам. Существующие эмпирические исследования по кредитованию отношений подчеркивают, что выгоды перевешивают издержки, то есть отношения создают ценность. Только в той мере, в какой такая созданная стоимость передается заемщику или совместно с ним, за счет более низкой стоимости заимствования, более гибких условий контракта и т. д., Отношения также будут ценными для фирмы, которая заимствует у своего кредитора. Иными словами, фирма будет получать выгоду от кредитования отношений до тех пор, пока банк разделяет стоимость с заемщиком. Следовательно, если кредитные отношения являются ценными, они должны отражаться на общей деятельности фирмы. Есть несколько преимуществ финансирования бизнеса за счет заемных средств: Кредитное учреждение не контролирует, как управляется компания, и не имеет собственности в ней; После выплаты кредита, отношения с кредитором прекращаются. Это особенно важно, поскольку бизнес становится более самостоятельным; Проценты, которые по долговому финансированию, вычитаются из налогооблагаемой базы как коммерческие расходы; Ежемесячный платеж, а также разбивка платежей - это известные расходы, которые можно точно включить в модели прогнозирования. Целью данной работы является изучение использования современных форм кредитования в деятельности организаций. Данная цель послужила основой для выполнения следующих задач: Изучить сущность, функции и роль кредита; Рассмотреть преимущества лизинга, как формы кредитования; Проанализировать методы оценки лизинговых операций; Проанализировать деятельность и источники финансирование на примере предприятия; Разработать мероприятия по повышению эффективности лизинговой сделки и провести их оценку. Объектом данного исследования является ООО «Альтрансервис». Предметом исследования является анализ кредитования в ООО «Альтрансервис». Данная работа состоит из трех глав. Первая глава представляет собой теоретические основы кредитования, вторая направлена на анализ кредитования предприятия ООО «Альтрансервис», в третьей главе были предложены мероприятия по улучшению лизинга в ООО «Альтрансервис».
Сущность, функции и роль кредита
Кредит - одна из важнейших финансовых категорий в экономике любого государства. Исследованию кредитных отношений посвящено множество работ российских и зарубежных ученых-экономистов. Кредит помогает ускорить процесс оборота капитала в социально-эконо...
Открыть главуПреимущества лизинговой сделки как формы финансирования и ее основные параметры
Согласно базисному определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Eurolease): "Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования или недвижимости для последующего использования в производственн...
Методы оценки эффективности лизинговых операций
В Российской Федерации лизинговые операции регулируются. Однако в регламенте анализа лизинговых операций есть слабые места, которые не освещены, не раскрыты полностью и не соответствуют современным реалиям хозяйственной жизни. Также существуют опреде...
Основные направления деятельности предприятия
На сегодняшний день, популярность лизинговых операций набывает все большей популярности. В связи с мировым кризисом у многих предприятий нет возможности едино разово за счет собственных средств обновить материально-техническую базу. В связи с этим, а...
Открыть главуДинамика основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Альтрансервис»
Проанализировав отчет о финансовых результатах, мы провели анализ технико-экономических показателей деятельности ООО «Альтрансервис» за последние три года в таблице 2.1. Таблица 2.1 – Анализ технико-экономических показателей деятельности ООО «Альтран...
Открыть главуСостав и структура источников финансирования предприятия
Проведем анализ состава и структуры источников финансирования предприятия ООО «Альтрансервис». Комплексный анализ показателей динамики и структуры активов ООО «Альтрансервис» представлены и проанализированы в таблице 2.2. Таблица 2.2 – Анализ динамик...
Открыть главуПредложения по повышению эффективности лизинговой сделки
Лизинговая инфраструктура ООО «Альтрансервис» обеспечивает юридическое сопровождение лизинговых сделок, а именно консультирование по всем юридическим вопросам и полное сопровождение лизинговой сделки. Таким образом, в ООО «Альтрансервис» сформирована...
Открыть главуОценка эффективности предложений по повышению эффективности лизинговой сделки
Проведем оценку эффективности Предложения по повышению эффективности лизинговой сделки. Внедрения нового продукта – ИТ-лизинга для физических лиц, позволяющего пользоваться компьютером высшего класса, не приобретая его в собственность. Предлагается с...
Открыть главуЗаключение
Первоначальная стоимость, руб. 24000000 24000000 24000000 24000000 Амортизация, руб. 0 7200000 14400000 21600000 Остаточная стоимость, руб. 24000000 16800000 9600000 2400000 В таблице представлен результат ускоренной амортизации автомобилей с остаточной выкупной стоимостью 10%. По окончанию срока действия договора через три года клиенту предоставляется право выкупа ИТ-оборудования по остаточной стоимости. На основе проведенных расчетов подведем итог экономической целесообразности внедрения программы ИТ-лизинга для физических лиц для анализируемой лизинговой компании ООО «Альтрансервис». По данным таблицы 3.3 дополнительная выручка без НДС будет отражена в отчете о финансовых результатах и составит 14715 тыс. руб. В себестоимость включаются расходы на амортизацию и налог на имущество: 7200 + 75 = 7275 тыс. руб. Плата за кредит в сумме 2880 тыс. руб. будет отнесена на проценты к уплате. Комиссионное вознаграждение в сумме 4560 тыс. руб. составляет прибыль организации. Из прибыли будет выплачен налог на прибыль 20%: 4560 * 20% = 912 тыс. руб. Предлагаемая программа оказывает влияние на основные результаты деятельности организации. В таблице 3.12 представим основные показатели в сравнении с базовым 2020 годом. Таблица 3.12 – Финансовый результат от реализации программы ИТ-лизинга для физических лиц ООО «Альтрансервис» № Показатели 2020 год прогноз на 2021 год Изменение абс. изм. (+/-) отн, % 1 2 3 4 5 6 1 Выручка, тыс. руб. 383 448 398 163 +14 715 +3,84 2 Себестоимость продаж, тыс. руб. 298 048 305 323 +7 275 +2,44 3 Коммерческие расходы, тыс. руб. 402 402 0 0,00 4 Управленческие расходы, тыс. руб. 11 704 11 704 0 0,00 5 Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. 73 294 80 734 +7 440 +10,15 6 Проценты к уплате 58 797 61 677 +2 880 +4,90 7 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 17 941 22 501 +4 560 +25,42 8 Чистая прибыль, тыс. руб. 10 557 14 205 +3 648 +34,56 9 Рентабельность продаж, % (стр.5 / стр.1) × 100% 19,11 20,28 +1,16 10 Рентабельность производства, % (стр.7 / стр.2) х 100% 6,02 7,37 +1,35 Проведенные расчеты показывают, что предлагаемая программа ИТ-лизинга физическим лицам повысит выручку ООО «Альтрансервис» на 3,84%, прибыль от продаж возрастет на 10,15%. В результате рентабельность продаж повысится на 1,16 процентных пункта и составит 20,28%. Рентабельность предприятия по прибыли до налогообложения возрастет на 1,35 процентный пункт и составит 7,37%. Следовательно, мероприятие является экономически целесообразным. Выводы по третьей главе Оценив суть лизинговых сделок в компании ООО «Альтрансервис», проведя анализ основного дохода от предоставляемых услуг, определив основных клиентов компании ООО «Альтрансервис», можно прийти к выводу, что данная лизинговая компания стабильно функционирует на рынке, держит определенные стабильные финансовые позиции. Конечно, необходимо постоянно совершенствовать предоставляемые услуги, реализовывать новые стратегические направления для увеличения количества клиентов, роста чистого дохода и укрепления на рынке финансовых услуг. Предложенное совершенствование осуществления внутреннего контроля позволяет повысить доступность и информативность получения данных для оперативного управления ООО «Альтрансервис». Обладая необходимой информацией, менеджеры лизинговой компании могут предпринять необходимые меры по повышению эффективности проводимых операций и снижению рисков, генерируемых проводимыми лизинговыми операциями. Современным направлением развития лизинговой компании становится внедрение новых услуг. В настоящее время перспективным видится предложение рынку программы ИТ-лизинга физическим лицам. Проведенные расчеты показывают, что предлагаемая программа ИТ-лизинга физическим лицам повысит выручку ООО «Альтрансервис» на 3,84%, прибыль от продаж возрастет на 10,15%. В результате рентабельность продаж повысится на 1,16 процентных пункта и составит 20,28%. Следовательно, мероприятие является экономически целесообразным. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В данной курсовой работе изложены теоретические аспекты, касающиеся процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками, определены основные виды кредитования юридических лиц коммерческими банками, дана характеристика и выявлены основные тенденции и перспективы развития рынка кредитования юридических лиц в России. В данной работе удалось достигнуть поставленную цель: было изучено использование современных форм кредитования в деятельности организаций. Цель была достигнута, благодаря выполнению следующих задач: Изучены сущность, функции и роль кредита; Рассмотрены преимущества лизинга, как формы кредитования; Проанализированы методы оценки лизинговых операций; Проанализированы деятельность и источники финансирование на примере предприятия; Разработаны мероприятия по повышению эффективности лизинговой сделки и провести их оценку. По результатам написания данной курсовой работы можно сделать следующие выводы: Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита. Существует несколько видов банковского финансирования и кредитования юридических лиц: универсальный кредит для бизнеса чаще всего не имеет никаких специальных условий. кредит на текущую деятельность берут либо для пополнения оборотных средств, либо для приобретения основных средств. инвестиционные кредиты, как правило, должны расходоваться с учетом бизнес-плана. коммерческая ипотека немногим отличается от ипотеки на жилье: получение кредита на приобретение недвижимости, которая будет служить залогом, или заложить имеющуюся недвижимость, чтобы получить кредит и потратить деньги по своему усмотрению. банковская гарантия. Выдавая гарантию, банк обязуется выплатить долг по обязательствам юридического лица третьей стороне, если юридическое лицо окажется не в состоянии выполнить свои обязательства. факторинг - специфический вид финансирования, основанный на переуступке долга за поставленные юридическим лицом товары, работы или услуги. лизинг (финансовая аренда) - позволяет получить в пользование имущество, выплачивая его стоимость в рассрочку. Наибольшее развитие в последнее время получил лизинг. Это связано с общим снижением процентных ставок по лизинговым сделкам, льготами при налогообложении лизинговых сделок, а также увеличению ассортимента продукции, предлагаемой в лизинг. Подводя итог по анализу лизинга организации, как уже было сказано, предлагаемое совершенствование внедрения системы внутреннего контроля позволяет повысить доступность и информативность данных для оперативного управления ООО "Альтрансервис". Располагая необходимой информацией, менеджеры лизинговой компании могут принять необходимые меры для повышения эффективности проводимых операций и снижения рисков, возникающих в результате проводимых лизинговых операций. Современным направлением развития лизинговой компании является внедрение новых услуг. В настоящее время предложение на рынке программы ИТ-лизинга частным лицам представляется многообещающим. Расчеты показывают, что предлагаемая программа ИТ-лизинга для физических лиц увеличит выручку ООО "Альтрансервис" на 3,84%, а прибыль от продаж увеличится на 10,15%. В настоящее время многие клиенты испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования, и банки активно развивает такие направления, как выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие.
Список литературы
Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 16.10.2020) "О финансовой аренде (лизинге)"/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20780// Дата обращения 04.05.2021г. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 09.03.2021)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ Дата обращения 04.05.2021г. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 17.02.2021)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671// Дата обращения 04.05.2021г. "Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда" (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 11.06.2019 N 111н) (ред. от 17.02.2021)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_202611/ / Дата обращения 04.05.2021г. "Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2021 N 217н) (ред. от 17.02.2021)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_193673// Дата обращения 04.05.2021г. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2020. — 592 с. Воронина, М. В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / Воронина М.В. — М.:Дашков и К, 2019. — 400 с. Внукова Н.Н. Банковские операции: расчетное и кассовое обслуживание предприятий: Учебное пособие. -2-е изд., перераб. и доп.: АО «Модель вселенной», 2021. - 511 с. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, переиздание 2020. - 1168 с. Де Сото Х.У Деньги, банковский кредит и экономические циклы. Челябинск: Социум, 2021.260с. Ершева Т.А. " Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита" / T. А Ершева. -М.:2021.430с. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Карп, М.В. Финансовый лизинг на предприятии / М.В. Карп, Р.А. Махмутов -М.: Юнити, 2021. – 119 с. Кознов, А.Б. Лизинг как источник финансирования инвестиций российских организаций в основной капитал / Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. 2019. № 12. С. 76-82. Корнийчук Л.Л. Титаренко Н.О., Поручник А.М.История экономических учений: Пщручник/ Л.Л.Кортйчук, Н.О.Титаренко, А.М. Поручник //. — К.: КНЕУ. Переиздание 2019г.— 564 С. Кузнецов, Д.В., Новокупова И.Н., Румянцева Р.Н. Проблемы и перспективы развития лизинга в России как источника финансирования инвестиций//Экономический анализ: теория и практика. -2021. -№ 18. -С. 36-45. Казигмагомедов А. А. "Услуги коммерческих банков населению"/ А. А Казигмамедов. - СПб., 2020. 410с. Ковалёва, Т.М. Финансы, денежное обращение и кредит (для спо) / Т.М. Ковалёва. - М.: КноРус, 2021. - 544 c. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. проф. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000.(переиздание 2021г.) - 464 с. Латыпова, Э.Х. Кредиты: сущность, функции, принципы / Э.Х. Латыпова // Современные исследования. — 2021. — № 5. — С. 80–82. Латыпова, Э.Х. Кредиты: сущность, функции, принципы / Э.Х. Латыпова // Современные исследования. — 2021. — № 5. — С. 80–82. Матанцева, О.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / О.Ю. Матанцева. - М.: Академия, 2021. - 240 c. Маркс К.. Капитал. Критика политической экономии. В 4 т. / М.: Политиздат, 1978. 932 с. Мороз А.М., Савлук М.И., Пуховкина М.А. Деньги и кредит: Пщручник / Б.С, М.1. Савлук, В. А. Ющенко; Тернопшьска академiя народного господарства. - Т.: Карт-бланш, 2019. - 512 с. Паздерова, В.Ю. Финансовая аренда (лизинг): современное состояние и перспективы моделирования российской учетной политики / Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. 2020. № 1 (175). С. 82-87. Проскурин, В. К. Анализ, оценка и финансирование инновационных проектов: Учебное пособие/ПроскуринВ.К., 2-е изд., доп. и перераб. — М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 136 с. Поташева, Г. А. Управление проектами (проектный менеджмент): Учебное пособие / Поташева Г.А. — М.:НИЦ ИНФРА-М, 2021. — 224 с. Ротлейдер А.Я.Денежное обращение и кредит: учебник для вузов / под. ред. А.Я. Ротлейдера. - М.: Финансы и статистика, переиздание с доп.2020.320с. Савинская Н.А., Белоглазова Г.Н. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности / Ред. проф. Н.А. Савинской, д.э.н., проф. Г.Н. Белоглазовой. - СПб: ГУЭиФ, 2020. - 500 с. Самвелян, Р.В. Перспективы развития рынка лизинга. Пути повышения эффективности лизинговой деятельности в России//Финансы и кредит. -2021. -№ 3. -С. 72-77. Сытдиков, Р.Т. Кредитный портфель в современных условиях / Р.Т. Сытдиков // Экономика и бизнес:— 2020. — № 4-3 (62). — С. 55-60. Самсонова, Т.Т. Особенности аудита лизинговых операций у лизингополучателя / Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2019. № 8 (24). С. 171-177. Фероян, В.Г. Понятие и кредитование юридических лиц и виды выдаваемых кредитов в коммерческом банке / В.Г. Фероян // Научный электронный журнал Меридиан. — 2020. — № 5 (39). — С. 456-458. Философова Т. Г. Лизинг: научные основы, методы оценки и управления. М. : 2021.- 320с. Холопов, А.В. История экономических учений (для бакалавров) / А.В. Холопов. - М.: КноРус, 2019. - 336 c. Шварц А. Сущность и функции кредита и банков [Текст] : Учеб. пособие / Доц. Г. Шварц ; Моск. фин. ин-т. Кафедра денежного обращения и кредита. - Москва : [б. и.],переиздание 2020г.. - 61 с. Официальный сайт статистики РФ/ Режим доступа/ https://rosstat.gov.ru/ Дата обращения 03.05.2021г. Официальный сайт «Консультант плюс»/ режим доступа/ http://www.consultant.ru/ Дата обращения 03.05.2021г. Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА»/ Режим доступа/ https://raexpert.ru/дата обращения 04.05.2021г.
