Информационно-аналитическое обеспечение финансовых расследований
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы исследования. Проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, приобрела особую значимость для Российской Федерации в течение последнего десятилетия, поскольку криминализация экономики стала одной из ключевых угроз для экономической безопасности нашего государства. Общественная опасность этого явления в последнее время оказывается в новых аспектах. Еще несколько лет назад большинство преступлений указанной категории совершались с целью последующего использования полученных доходов в предпринимательской и иной экономической деятельности для получения прибыли. Впоследствии денежные средства или иное имущество, которые имели преступное происхождение, стали использовать для финансирования терроризма, незаконного оборота оружия, организации убийств на заказ, финансирование маргинальных групп сепаратистского толка и других преступлений. Масштабы легализованного (отмытого) капитала сейчас настолько значительны, что речь идет об угрозе для стабильности всей международной финансовой системы. Но, несмотря на то, что реальные объемы криминальных доходов, а также распространение соответствующей преступной деятельности, сложно определить, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, существенно влияет на распределение внутренних и международных денежных ресурсов, деструктивно сказываясь на макроэкономической ситуации. Несмотря на сложные политические и экономические условия, Российская Федерация упорно продолжает принимать усиленные меры по развитию и совершенствованию системы проведения финансовых расследований в соответствии с международными стандартами. В процессе уголовного преследования лиц, совершивших преступление, правоохранители обычно стремятся установить виновных и наказать их путем заключения. Однако преступления, имеющие корыстную составляющую, отличаются от ряда других видов преступлений тем, что основным мотивом их совершения является личное обогащение. Лица, виновные в совершении таких преступлений, вполне готовы к заключению, если после освобождения их будут ждать их незаконно полученные состояния, которыми они смогут свободно воспользоваться. Предпосылкой эффективного финансового расследование является лишение преступников стимула совершать корыстные финансовые преступления. В центре внимания правоохранительных органов должно быть не только наказание виновных, но и выявление, и розыск доходов, полученных преступным путем. Таким образом, приоритетным направлением деятельности правоохранительных органов, специализирующихся на финансовых расследованиях, является поиск возможностей вернуть незаконно полученные активы. Это позволит эффективно избавить виновных в совершении таких преступлений их незаконных состояний и послужит весомым фактором сдерживания для потенциальных преступников. Кроме того, возвращение похищенных активов, в том числе полученных вследствие совершения коррупционных правонарушений, в конечном итоге будет способствовать общему экономическому развитию страны, поскольку их может быть использован для инвестирования в базовые социальные услуги и проекты. Степень научной разработанности. Вопросами информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований занимались такие ученые как Анищенко В.Н., Кривобокова А, Сомик К.В, Хабибулин А.Г. и другие ученые. Не умаляя научной ценности трудов упомянутых ученых, следует отметить, что сегодня чрезвычайно актуальным является вопрос комплексных исследований информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований, что и обусловило выбор темы, цель и задачи исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с особенностью информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований в Российской Федерации и зарубежных странах, таких как США и странах Европейского Союза.
Понятие информационно-аналитического обеспечения и его роль в обеспечении финансовых расследований
Необходимым условием эффективного выявления и расследования масштабных и организованных преступлений в финансовой сфере является совершенствование информационно-аналитического обеспечения системного противодействия финансовой преступности. Для того, ...
Открыть главуПравовое регулирование информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований в РФ
В предыдущей главе, мы рассмотрели понятие, цели, задачи и методику информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований в РФ, и можем сделать вывод, что ИАО ФР является составной частью организации эффективного управления финансовыми ра...
Открыть главуЭкономический аспект обеспечение финансовых расследований: экономико- правовой аспект
В рассматриваемом параграфе курсовой работы необходимо проанализировать экономический аспект финансовых расследований. В условиях современного технологического и информационного развития национальных экономик стремительно набирает обороты экономичес...
Открыть главуАнализ опыта применения информационно- аналитического обеспечения финансовых расследований в странах ЕС
Проанализировав в предыдущих главах информационно- аналитическое обеспечение финансовых расследований в Российской Федерации хотелось бы рассмотреть опыт мировых держав в этом вопросе. Если принять во внимание опыт европейских стран, то необходимо от...
Открыть главуАнализ опыта применения информационно- аналитического обеспечения финансовых расследований в США
В США деятельность правоохранительных органов максимально приближена к финансовой сфере. Среди всех органов, которые в США привлечены к финансовым расследованиям, особое внимание привлекает Управление по борьбе с финансовыми преступлениями (Financia...
Анализ деятельности ФАТФ
Особый интерес, исходя из темы нашего исследования, представляет такая организация как ФАТФ (FATF), мы уже упоминали о ней в нашем исследовании, но рассмотрим ее более подробно. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ( FATF ) явл...
Открыть главуСписок литературы
Нормативные акты 1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Российская газета. 1993. 25 декабря; Собрание законодательства РФ. 2014. № 30 (Часть I). Ст. 4202. 2."Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "// URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020). 3."Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 30.01.2020) "// URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020). 4.Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) "// URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020). 5."Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 27.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2020) "// URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020). 6.Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) "// URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020). 7."Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "// URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020). 8.Федеральный закон от 24.11.2014 № 376-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)»» // СПС «Консультант Плюс» 9.Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2006. – № 31 (часть I). – Ст. 3448. 10.Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2006. – № 31 (часть I). – Ст. 3451. 11.Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2013. – № 26. – Ст. 3207 12.Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. № 390-ФЗ «О безопасности» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2011. – № 1. – Ст. 2 13.Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. № 403-ФЗ «О Следственном комитете Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2011. – № 1. – Ст. 15. 14.Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2013. – № 14. – Ст. 1649. 15.Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2011. – № 7. – Ст. 900 16.Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 33 (Часть I). – Ст. 3418. 17.Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно – розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 2012. – № 49. – Ст. 6752. Литература 18.Алиев Я.Л., Вихров А.А., Сальников П.П. Всемирный кризис и организованная преступность – угроза национальной безопасности России // Мир политики и социологии. – 2013. – № 11. – С. 131-148; 19.Алиев Я.Л., Вихров А.А., Сальников П.П. Теневая экономика и организованная преступность в социальной системе России // Правовое поле современной экономики. – 2015. – № 1. – С. 31-43. 20.Анищенко В.Н., Хабибулин А.Г. Автоматизированные системы финансовых расследований: Учебное пособие: – М.: Московский университет, 2015. – 235 с 21.Бородин А. С. Российское государство как субъект обеспечения информационной безопасности 22.Дедков А. В. Вопросы формирования института финансового расследования. Финансовый менеджмент. 2004. № 2. С. 98–103 23.Исмагилов Р.Ф. Деловой климат в России: сегодняшнее состояние и перспективы развития (политикоправовой и экономический анализ) // Правовое поле современной экономики. – 2013. – № 9. – С. 11-19 24.Захарцев С.И., Сальников В.П. Информационное пространство как новая глобальная угроза человечеству и его правам: философский и правовой подходы // Правовое поле современной экономики. – 2015. – № 8. – С. 11-19.; 25.Захарцев С.И., Исмагилов Р.Ф. Значимая книга по финансовой безопасности России. Рецензия на монографию Е.Н. Кондрат «Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия». – М.: Форум, 2014. – 928 с. // Правовое поле современной экономики. – 2015. – № 1. – С. 135-137; 26.Иванов П. Ф. Информационно-аналитическое обеспечение региональных органов власти и управления 27.Информационно-аналитическая деятельность в органах государственного управления субъектов Российской Федерации : [учеб. пособие] / А. П. Килин, Д. В. Колобова, О. В. Чистякова ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2014. – 154 с 28.Кулицький С. П. Основы организации информационной деятельности в сфере управления : учебное пособие / С. П. Куницкий. – К.: МАУП, 2002. – 224 с 29.Кривобокова А. Интернет–бизнес–аналитика – информационная технология нового века [Электронный ресурс] // Факт : информ.-аналит. журн. URL: http://www.fact.ru/www/arhiv9s16.htm (дата обращения: 16.02.2020) 30.Кондрат Е.Н. Финансовая безопасность России в условиях кризиса: Монография / Е. Н. Кондрат. – М.: Юстицинформ, 2011. – 214 с.; 31.Кондратьева Е. А., Горюнов А. Р. К вопросу о выработке научного определения финансовых расследований. Вестник Финансовой академии. 2003. № 1 (25). С. 20–23 32.Лепский С. И. Зарубежный опыт использования финансовых расследований в правоохранительной деятельности // Уголовно-процессуальное право и криминалистика. 2014. № 2. С. 189-195. 33.Лопатин В.Н. Информационная безопасность России: Человек. Общество. Государство. – СПб.: Фонд «Университет», 2000. – 428 с; 34.Пименов H. A. Финансовые расследования: основные подходы. Вестник Финансовой академии. 2003. № 1 (25). С. 24–30 35.Сальников М.В., Щепкин С.С. Становление и эволюция институтов налогов в контексте развития общества и государственности // Вестник Санкт-Петербургского ун-та МВД России. – 2002. – № 4. – С. 24-32 36.Сальников В.П., Исмагилов Р.Ф., Числов А.И. Информационные системы и финансовые расследования // Юридическая наука: история и современность. – 2015. – № 7. – С. 126-131; 37.Сляднева Н. А. Информационная аналитика – эзотерическое искусство или современная профессия? // Факт : информ.-аналит. журн. [Электронный ресурс]. URL: http://www.fact.ru/www/arhiv7s6.htm (дата обращения: 16.02.2020). 38.Сомик К.В. Информационно-аналитическая работа в федеральных органах налоговой полиции. – М.: МГУ, 1999. 39.Тосунян Г. А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы: [учеб.- практ. пособие] / Г. А. Тосунян, А. Ю. Бакулин. – М., 2001. 40.Хабибулин А.Г., Абдрахманов А.И. МВД в информационном поле нарастающей глобальной напряженности // Юридическая наука: история и современность. – 2015. – № 1. – С. 23-31. 41.Хабибулин А.Г., Сомик К.В. Особенности информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований // Юридическая наука: история и современность. – 2016. – № 2. – С. 147-158. 42.Хабибулин А.Г., Сомик К.В. Методика информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований // Правовое поле современной экономики. – 2015. – № 10. – С. 127-134. 43.Хабибулин А.Г. Финансовая безопасность России на современном этапе: проблемы обеспечения // Правовое поле современной экономики. – 2012. – № 8. – С. 103-109. 44.Финансовая безопасность. Финансовые расследования: Учебное пособие / Под редакцией Хабибулина А.Г. – М.: МГУ, 2014 45.ФАТФ – ГАФИ Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег [Электронный ресурс]. – URL: http://www.awayoverseas.com/fatf. Иностранная литература 46.Effective Inter-Agency Co-operation in Fighting Tax Crimes and Other Financial Crimes: second edition. OECD, 2013. 378 p. URL: http://www.oecd.org/ctp/crime/effectiveinter-agencyco-operationinfightingtaxcrimesandotherfinancialcrimes.htm 47.Stessens G. Money Laundering: a new international law enforcement model / G. Stessens. – Cambridge University Press, 2000. 48.Gilmor W. C. Ditry money. The evolution of money laundering countermeasures. – Strasbourg, 1995.
