Характеристика компании – объекта исследования

Общество с ограниченной ответственностью «КК Торговый дом» занимается торговлей продовольственными и непродовольственными товарами и владеет одним из крупнейших универмагов г. Москвы – универмагом «Крестовский», расположенным рядом со станцией метро «Рижская» (Рисунок 1).
Рисунок 1 - Универмаг «Крестовский»
Юридический адрес ООО «КК Торговый дом»: 129110 г. Москва, проспект Мира, дом 92, строение 1.
Универмаг «Крестовский» фактически является торгово-производственным предприятием, так компания имеет собственное производство (выпечка, салаты, различные изделия кулинарии) и собственные торговые площади.
На Рисунке 2 представлена организационная структура ООО «КК Торговый дом».
Рисунок 2 – Организационная структура ООО «КК Торговый дом»
Организационная структура компании – линейно-функциональная. Преимуществом данного вида организационной структуры является распределение персонала по функционалу, то есть увеличивается специализация персонала, повышается вовлеченность в трудовой процесс и растет производительность труда. Однако, существуют и недостатки данной организационной структуры, среди которых можно выделить, бюрократизацию процессов управления, что снижает скорость реализации управленческих решений и концентрация сотрудников компании исключительно на своем функционале, так как с выполнением задач связан KPI сотрудника, на основе которого непосредственно определяется размер премиальных. Концентрация на выполнении своих обязанностей не является негативной характеристикой до тех пор пока трудовой коллектив ощущает себя единой командой, как только в коллективе начинает происходить соревнование между отдельными членами разного функционала, то это может мешать нормальному трудовому процессу организации.
В Таблице 3 представлена динамика финансово-экономических показателей ООО «КК Торговый дом».
Таблица 3 – Динамика финансово-экономических показателей ООО «КК Торговый дом» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатели
Год
Абс.изм. Отн.изм.
2017 г. 2018 г. 2019 г. 18/17 19/18 18/17 19/18
Выручка от реализации
888 231 925 101 978 321 36 870 53 220 4,15% 5,75%
Себестоимость продаж
701 722 738 092 785 609 36 370 47 517 5,18% 6,44%
Валовая прибыль
186 509 187 009 192 712 500 5 703 0,27% 3,05%
Торговая наценка, % 26,58% 25,34% 24,53% -1,24% -0,81% -4,67% -3,18%
Аренда помещений
62 652 63 905 65 183 1 253 1 278 2,00% 2,00%
Оплата ЖКХ 4 116 4 157 4 199 41 42 1,00% 1,00%
Расходы на ФОТ 70 560 76 608 78 648 6 048 2 040 8,57% 2,66%
Коммуникационные расходы
2 871 1 762 2 083 -1 109 321 -38,63% 18,22%
Содержание оборудования
187 902 176 715 -726 382,35% -80,49%
Содержание общих территорий
265 208 219 -57 11 -21,51% 5,29%
Услуги безопасности
3 512 4 011 4 651 499 640 14,21% 15,96%
Расходы на маркетинг и рекламу 902 882 701 -20 -181 -2,22% -20,52%
Амортизация
1 120 1 552 1 709 432 157 38,57% 10,12%
Аренда рекламы
89 563 45 474 -518 532,58% -92,01%
Прочие расходы
890 901 995 11 94 1,24% 10,43%
Прочие доходы
1 092 1 923 1 652 831 -271 76,10% -14,09%
Прибыль до налогообложения
40 437 33 481 35 755 -6 956 2 274 -17,20% 6,79%
Налог на прибыль
8 087 6 696 7 151 -1 391 455 -17,20% 6,79%
Чистая прибыль
32 350 26 785 28 604 -5 565 1 819 -17,20% 6,79%
Рентабельность, % 3,64% 2,90% 2,92% -0,75% 0,03% -20,50% 0,98%
Количество человек, чел

. 104 113 112 9 -1 8,65% -0,88%
Средняя заработная плата, руб./мес. 56 538 56 496 58 518 -43 2 022 -0,08% 3,58%
Производительность труда, тыс.руб./чел./год 8 541 8 187 8 735 -354 548 -4,14% 6,70%
Динамика финансово-экономических показателей гипермаркета Крестовский позитивная, увеличивается выручка от реализации. Однако, темп роста себестоимости выше темпа роста выручки от реализации, соответственно, падает торговая наценка ритейлера. В то же время Крестовский позиционирует себя по отдельным позициям как дискаунтер, поэтому торговая наценка и не должна находиться на высоком уровне. Резкое увеличение расходов на оплату труда сотрудников в 2018 г. не коррелирует с падением средней заработной платы в 2018 г. на 0,08%. Следовательно, магазин привлек на работу новых сотрудников, которые не выполняли план продаж, в связи с чем средняя заработная плата в расчете на одного сотрудника уменьшилась в 2018 г