Формы безналичных расчетов и их сравнительная характеристика

Безналичные расчеты по реализуемым товарам/услугам, и по денежным требованиям исполняются в разных формах, но есть определенные особенности при их составлении и перемещении. Любой способ определяет совокупность элементов, к которым относят метод платежа и документооборот. Клиенты КО сами выбирают формы расчетов с контрагентами. Образующиеся жалобы по расчетам без вины банков, решаются в установленном законом порядке.
При совершении безналичных расчетов применяют такие расчетные бумаги, как: [4]
1) платежные поручения;
2) аккредитивы;
3) чеки;
4) платежные требования;
5) инкассовые поручения.
К содержанию расчетных документов относятся реквизиты (учитывающие особенностей форм и порядка проведения безналичных расчетов). Рисунок 1.4. [8, с. 5-7]

Рисунок 1.4 – Реквизиты платежных безналичных документов
Предъявляют расчетные бумаги в КО в нескольких экземплярах, что важно при обеспечении ими основных членов расчетов, и все они должны быть одинаковыми. Расчетные бумаги принимают банки к исполнению самостоятельно в зависимости от их суммы. Все документы действительны к предъявлению в КО в течении 10 календарных дней, без дня их выписки.
Банк принимает бумаги к исполнению при наличии на них 2-х подписей (одной), которые представлены в карточке подписей при открытии счета с печатью.
Банк проверяет расчетные документы на согласовании с требованиями, б/у и Положения.
Все безналичные расчеты, применяемые в работе с клиентами, имеют свои специфические особенности.
Предоставление и совершение расчетов с помощью платежных поручений производится банком в сроки, предусмотренные законом, договором банковского счета, обычаями делового оборота

. Перечисления средств могут происходить по направлениям реализации товаров/услуг, в бюджеты, по кредитам и в пр. случаях. При наличии средств на счетах документ оплачивается, при их недоступности его ставят в картотеку по счету 90902. Банком проводится инспекция корректности наполнения и правильности платежного поручения и готовится отметку о дате его исполнения. Затем второй экземпляр возвращают покупателю с отметками как доказательство осуществления платежа. Рисунок 1.5. [7, с. 88]
Рисунок 1.5 – Схема расчетов платежными поручениями
Аккредитив же представляет собой относительное обещание, которое выдается по разрешению покупателя для его контрагента в соответствии с соглашением, по которому КБ, открывший аккредитив (банк эмитент), может произвести платеж или же дать возможность иному банку осуществлять их при условии предоставления документов, предусмотренных аккредитивом. КБ могут предоставлять такие их виды:
- покрытые (депонированные) / непокрытые (гарантированные);
- отзывные /безотзывные (с подтверждением и без).
Размеры и порядок оплаты в расчетах по аккредитивам относятся к регулированию по критериям договоров, которые заключают с покупателями, и межбанковскими соглашениями КБ, участвующими в расчетах по аккредитивам. Утверждение при оформлении аккредитива ведут по числу экземпляров, которые важных для банка плательщика при исполнении позиций аккредитива. Все жалобы сторон разрешают без присутствия банка.
На рисунке 1.6 представлены расчеты с помощью аккредитивов. [7, с. 91]
Рисунок 1.6 – Схема расчетов с аккредитивами
Чек является ценной бумагой, имеющей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку на осуществление платежа обозначенной в нем суммы чекодержателю