Финансовый план и анализ рисков

Максимальный клиентский поток студии цветных окрашиваний составляет 1440 человек в месяц, из расчёта, что каждый день 16 мастеров отрабатывают три записи. Конечно же, это невозможно. Для парикмахерских салонов, ориентирующихся на средний класс и молодёжь, характерна загрузка порядка 40-60%. Этот показатель сильно зависит от количества средств и усилий, вкладываемых в рекламу, профессионализма таргетолога и качества маркетинговой стратегии.
Средний чек также определён как среднее между данными, собранными двумя методами: метод экспертной оценки говорит о среднем чеке в размерах 10000 рублей, а статистика средних чеков за салонные и парикмахерские услуги в Московском регионе, по данным Клуба держателей карт ChClub, составляет 6000 рублей. Анализ проведён на основании 1 миллиона транзакций по платежным системам Visa, MasterCard и American Express. Таким образом, средний прогнозируемый чек нашей студии составил 8000 рублей. Рассчитаем на основании имеющихся данных, средние показатели выручки салона в месяц. Будем исходить из трёх сценариев: оптимистического, пессимистического и реального. Для этого будем изменять основной интегральный показатель – количество клиентов в месяц. Пессимистический сценарий будет характеризоваться 30% от максимально возможного количества клиентов, реалистический 50% и оптимистический 60%

. В натуральном выражении 432, 720 и 864 покупателя соответственно.
Таблица 7 – Сценарии прогноза показателей инвестиционного проекта
Прогноз
Средний чек, руб. Клиентов в месяц, чел. Выручка за месяц, руб.
Пессимистический
8000 432 3456000
Реалистический
8000 720 5760000
Оптимистический
8000 864 6912000
На основании данных по основным показателям финансового плана содержащихся в приложениях В, Г и Д, была составлена экономическая модель первого года существования проекта и рассчитаны основные показатели инвестиционной привлекательности проекта по каждому из трёх сценариев. Результаты расчётов помещены в общую сводную таблицу.
Так как мы используем собственный капитал, значения ставки дисконтирования для расчёта NPV взяты из значений кривой бескупонной доходности государственных облигаций сроком погашения на сайте ЦБ РФ.
Сценарии отличались среднемесячным количеством клиентов студии цветных окрашиваний при среднем чеке в 8000 рублей. За основу взят именно этот показатель, так как он непосредственно влияет на сумму выручки и прибыли, следовательно и на величину налоговых отчислений, сдельной заработной платы мастеров и страховых взносов с неё, а также на величину переменных затрат