Финансовый план

Финансирование инвестиционного проекта предполагается за счет собственных средств инвестора. Смета финансового плана будет включать расходы, связанные с первоначальным затратами, такими как приобретение лицензий, регистрация, получение разрешений, расходы на аренду помещения, закупка основного и вспомогательного оборудования, закупка сырья и материалов, расходы на рекламу. Часть затрат носят временной характер возникновения и появляются у предприятия только на нулевом шаге реализации инвестиционного проекта. Остальные затраты носят постоянный характер и переносят часть стоимости на готовую продукцию, например, оплата заработной платы.
В таблице 14 представлена смета затрат до получения дохода от коммерческой деятельности мини-пекарни.
Таблица 14 –Смета затрат до получения дохода, руб.
№ п.п.
Статьи затрат
Сумма
Затраты, связанные с регистрацией производственной деятельности:
1.1.
госпошлина за регистрацию
2000
1.2.
печать и размножение учредительных документов
1000
1.3.
регистрация в органах статистики
2000
1.4.
изготовление печати, штампа
1000
1.5.
оплата открытия банковского счета
1000
1.6.
нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)
5000
1.7.
оплата патента, сертификата качества, лицензии, (частично)
48000
Итого с п. 1.1 по п. 1.7.:
60000
2.
Внесение 50 % уставного капитала
5000
3.
Аренда помещений
80000
4.
Реконструкция и ремонт помещений
100000
5.
Приобретение оборудования, инструмента
212000
6
Приобретение сырья и материалов
56045
7.
Резервный фонд:
-
7.1.
Зарплата персоналу до получения дохода
331500
7.2.
Расходы на рекламу
120000
7.3.
Организационные командировки
-
7.4.
Приобретение канцтоваров и т.п.
10000
7.5.
Непредвиденные расходы
30000
ВСЕГО: 1064545
Общая сумма первоначальных инвестиций в проект составит 1064545 руб

. В предыдущих разделах работы были отражены затраты на необходимый объем сырья и материалов, оборудования. Важным аспектом подведения итогов оценки эффективности инвестиционного проекта является построение денежного потока от всех видов деятельности и прогнозирование совокупного финансового результата.
Анализ поступления и погашения кредитных ресурсов в данном проекте не проводился по причине отсутствия заемных источников финансирования инвестиционных затрат.
В таблице 15 представлен план финансовых результатов мини-пекарни.
Статьи расходов и доходов Номер расчетного периода Всего:
1м 2м 3м 4м 5м 12м  
Доходы от реализации, всего: 274200 383880 548400 685500 685500 685500 7375980
Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб. 56045 56045 84067,5 122598,438 122598,4375 122598,438 1345080
Заработная плата производственного персонала 150000 150000 150000 150000 150000 150000 1800000
Всего переменных затрат: 206045 206045 234067,5 272598,438 272598,4375 272598,438 3145080
Валовая прибыль 68155 177835 314332,5 412901,563 412901,5625 412901,563 4230900
Плата за аренду 80000 80000 80000 80000 80000 80000 960000
Коммунальные услуги  0 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Заработная плата администрации 112000 112000 112000 112000 112000 112000 1344000
Транспортные расходы 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Амортизация 3983,3 3983,3 3983,3 3983,3 3983,3 3983,3 47799,6
Всего постоянных расходов 205983,3 210983,3 210983,3 210983,3 210983,3 210983,3 2531799,6
Прибыль до уплаты налогов -137828,3 -33148,3 103349,2 201918,263 201918,2625 201918,263 1699100,4
Обязательное социальное страхование (30 % от ФОТ) 78600 78600 78600 78600 78600 78600 943200
Налогооблагаемая прибыль -216428,3 -111748,3 24749,2 123318,263 123318,2625 123318,263 755900,4
Налог на прибыль (20%) 0 0 4949,84 24663,6525 24663,6525 24663,6525 151180,08
Чистая прибыль (п.34 – п.35) -216428,3 -111748,3 19799,36 98654,61 98654,61 98654,61 604720,32
Стоит отметить, что в первый месяц жизни инвестиционного проекта нет расходов на персонал, отчисления, коммунальные услуги и т.д