Финансово-экономическая характеристика ООО «ЗАВОД РТО»

Оценку движения денежных средств начнем с оценки объема и структуры денежной выручки предприятия.
Таблица 2 – Объем и структура денежной выручки ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г. Последний год к первому году, +/-
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
ТГУ-550 11477 25 32190 37 22608 25 11131
ТГУ-530 14690 32 18270 21 23512 26 8822
ТГУ-219 10100 22 19140 22 28938 32 18838
Прочие 9640 21 17400 20 15373 17 5733
Выручка всего 45907 100 86999 100 90431 100 44524
Таким образом, по данным таблицы 2 можно отметить увеличение объема и структуры денежной выручки по всем видам продукции.
Рассмотрим размер и структуру основных фондов предприятия.
Таблица 3 – Размер и структура основных фондов ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г. Последний год к первому году, +/-
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Основные производственные фонды – всего 97060 100 91210 100 80909 100 -16151
в т.ч.: здания и сооружения 24265 25 23715 26 19418 24 -4847
машины и оборудование 39795 41 41045 45 33173 41 -6622
транспортные средства 23294 24 19154 21 18609 23 -4685
прочие 9706 10 7297 8 9709 12 3
Непроизводственные основные фонды 97060 100 91210 100 80909 100 -16151
Всего основных фондов 97060 100 91210 100 80909 100 -16151
Таким образом, на предприятии наблюдается сокращение основных производственных фондов, кроме прочих. За рассматриваемый период наибольшую долю в структуре основных фондов занимают машины и оборудования, их доля составляет более 40% за рассматриваемый период.
Рассмотрим размер и структуру оборотных средств предприятия.
Таблица 4 – Размер и структура оборотных средств ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г. Последний год к первому году, +/-
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Запасы
75117 64 62780 53 78980 61 3863
Налог на добавленную стоимость 3610 3 0 0 491 0 -3119
Дебиторская задолженность 36198 31 54288 46 38707 30 2509
Финансовые вложения 0 0 779 1 9808 8 9808
Денежные средства 1449 1 2 0 503 0 -946
Прочие оборотные активы 87 0 123 0 240 0 153
Всего оборотных средств 116461 100 117972 100 128729 100 12268
Проведенный анализ показывает, что сумма оборотных активов за рассматриваемый период увеличилась на 12268 тыс. руб.
Запасы на предприятии занимают наибольшую долю (более 50%) и увеличились на 3863 тыс. руб.
Дебиторская задолженность в ООО «ЗАВОД РТО» в 2018 г. составила 38707 тыс. руб. и снизилась на 15581 тыс. руб. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. дебиторская задолженность увеличилась на 18090 тыс. руб.
Финансовые вложения в 2018 г. увеличились по сравнению с 2017 г

. на 779 тыс. руб. Денежные средства в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличились на 501 тыс. руб. и составили 503 тыс. руб. Прочие оборотные активы в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличились на 117 тыс. руб. и составили 240 тыс. руб.
Денежные средства на предприятии имеют тенденцию к сокращению: за рассматриваемый период они сократились на 946 тыс. руб.
При этом прочие оборотные активы увеличились на 153 тыс. руб.
Рассмотрим состав и структуру персонала предприятия.
Таблица 5 – Состав и структура персонала ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг.
Категории работников
2016 г.
2017 г.
2018 г. Последний год к первому году, +/-
Чел. % Чел. % Чел. %
Работники основного производства (ППП) 72 71 75 65 85 67 13
ИТР 30 29 40 35 42 33 12
из них: руководители 7 23 7 18 7 17 0
специалисты 15 50 17 43 18 43 3
служащие 8 27 16 40 17 40 9
Всего 102 100 115 100 127 100 25
Таким образом, численность персонала по данным таблицы 4 растет. За рассматриваемый период на предприятии произошло увеличение работников основного производства на 13 человек, ИТР на 12 человек. В общей сложности численность персонала увеличилась на 25 человек.
Далее в приложении 1 и 2 представим аналитический баланс предприятия и определим степень ликвидности баланса.
ООО «ЗАВОД РТО» не имеет абсолютно ликвидного баланса, то есть можно сделать вывод о том, что наиболее ликвидные активы предприятия не покрывают наиболее срочные его обязательства.
Таблица 6 - Показатели эффективности использования основных видов производственных ресурсов ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г. Последний год к первому году, +/-
Фондоотдача, коэф. 0,5 1 1,1 1
Оборачиваемость оборотных средств, об. 0,4 0,7 0,7 0
Оборачиваемость оборотных средств, дни 926 494,9 519,6 -406
Материалоемкость, руб. 1,2 1,0 0,6 -1
Произведено (реализовано) продукции на 1 работника, тыс. руб. 450 757 712 262
Окупаемость затрат, руб. - - 6,9 -
Основным показателем использования основных производственных фондов является показатель фондоотдачи. Заметно увеличение показателя фондоотдачи – в 2018 г. против 2017 г. – на 0,2 п.п.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. оборачиваемость оборотных средств замедлилась в днях на 24 дней и составила 238 дней. Коэффициент оборачиваемости увеличился с 0,4 до 0,7.
Таблица 7 – Финансовые результаты деятельности ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г. Последний год к первому году, +/-
Выручка, тыс. руб. 45 907 86 999 90 431 44 524
Себестоимость продаж, тыс. руб. 56 749 85 826 56 643 -106
Валовая прибыль, тыс. руб. -10 842 1 173 33 788 44 630
Прибыль от продаж, тыс