Финансовая модель проекта игрового компьютерного клуба

В соответствии анализом рынка игровых компьютерных клубов в г. Костроме был осуществлен прогноз продаж (табл. 5). В рамках данного прогноза было определены такие показатели как среднее количество посетителей, средний чек и выручка.
Таблица 5
Прогноз продаж услуг игрового компьютерного клуба
Показатели 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.
Окт. Ноя. Дек. Янв. Фев. Март
1. Среднее количество посетителей 1 200 1 320 1 440 1 560 1 320 1 320
2. Средний чек с одного заказа, руб. 400 400 400 400 400 400
3. Средний чек с одного заказа (для бара), руб. 100 100 100 100 100 100
4. Среднее количество посетителей (ВИП комната) 180 198 216 234 198 198
5. Средний чек с одного заказа (ВИП комната), руб. 0 0 0 0 0 0
6. Среднее количество посетителей (игровая приставка) 120 132 144 156 132 132
7. Средний чек с одного заказа (игровая приставка), руб. 720 720 720 720 720 720
8. Выручка, руб.
626 400 689 040 751 680 814 320 689 040 689 040
Показатель 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. 11 мес. 12 мес.
Апр. Май Июнь Июль Авг. Сент.
1. Среднее количество посетителей 1 200 1 080 960 960 960 1 080
2. Средний чек с одного заказа, руб. 400 400 400 400 400 400
3. Средний чек с одного заказа (для бара) 100 100 100 100 100 100
4. Среднее количество посетителей (ВИП комната), руб. 180 162 144 144 144 162
5. Средний чек с одного заказа (ВИП комната), руб. 0 0 0 0 0 0
6. Среднее количество посетителей (игровая приставка) 120 108 96 96 96 108
7. Средний чек с одного заказа (игровая приставка), руб. 720 720 720 720 720 720
8. Выручка, руб. 626400 563760 501120 501120 501120 563760
В итоге динамика прогнозной выручки от продаж по месяцам представлена на рисунке 3.
Рис. 3. Прогноз выручки от продаж, руб.
Соответственно прогнозируется сезонность продаж, в частности пик продаж ожидается в апреле. Наименьший объем выручки может быть получен в таких месяцах как сентябрь, октябрь, ноябрь. Среднегодовой уровень продаж должен составить 626,4 тыс. руб. в месяц.
На рисунке 4 представлен прогноз выручки от продаж с нарастающим итогом.
Рис. 4. Прогноз выручки от продаж с нарастающим итогом, руб.
Таким образом, несмотря на то, что в течение года прогнозируется сезонное колебание спроса, в целом данные колебания являются незначительными, что видно по плавному нарастанию выручки в течение одного года реализации проекта.
Также необходимо отметить, что согласно представленного прогноза численность посетителей игрового зала в среднем в месяц должна составить 1200 человек, численность посетителей ВИП игрового зала – 180 человек, численность посетителей зала с игровой приставкой – 120 человек (рис. 5). В соответствии с этим в среднем в день ожидается 50 человек

.
Рис. 5. Средняя численность посетителей
В таблице 2 представлен прогноз потребности в оборудовании. С учетом средней посещаемости в 50 человек в день и продолжительностью посещения 2,5 игровых часа было определено количество посадочных мест в основном игровом зале. В итоге единовременная вместительность игрового зала составляет 20 человек.
Таблица 6
Потребность в оборудовании
Наименование Количество, шт. Цена за 1 шт. , руб. Общая сумма, руб.
1. Компьютер 20 100000 2000000
2. Монитор 20 13000 260000
3. Клавиатура 20 5000 100000
4. Компьютерная мышь 20 4000 80000
5. Электрический чайник 1 1000 1000
6. Микроволновая печь 1 3000 3000
7. Стоимость барных приборов 1 40000 40000
8. Телевизор 1 80000 80000
9. Наушники 20 3000 60000
10. Принтер 1 4000 4000
11. Компьютерные столы 20 6000 120000
12. Приставка XBOX 1 30000 30000
13. Сигнализация 1 5000 5000
Итого:     2783000
На основании рассчитанной стоимости оборудования были рассчитаны амортизационные отчисления (табл. 7). В силу того, что оборудование подлежит быстрому износу, то для такого типа оборудования как компьютер, монитор, компьютерные столы, приставка XBOX, сигнализация норма амортизации была установлена на уровне 20%. При замене данного оборудования раньше срока полезного использования предполагается реализация оборудования по остаточной стоимости.
Также для такого оборудования как клавиатура, компьютерная мышь, наушники, срок полезного использования которых составляет не более 2 лет, была установлена норма амортизации – 50%.
Таблица 7
Амортизационные отчисления
Наименование Общая сумма, руб. Норма амортизации Амортизационные отчисления, руб.
1. Компьютер 2000000 0,2 400000
2. Монитор 260000 0,2 52000
3. Клавиатура 100000 0,5 50000
4. Компьютерная мышь 80000 0,5 40000
5. Электрический чайник 1000 0,5 500
6. Микроволновая печь 3000 0,5 1500
7. Стоимость барных приборов 40000 0,5 20000
8. Телевизор 80000 0,2 16000
9. Наушники 60000 0,5 30000
10. Принтер 4000 0,5 2000
11. Компьютерные столы 120000 0,2 24000
12. Приставка XBOX 30000 0,2 6000
13. Сигнализация 5000 0,2 1000
Итого: 2783000
643000
В итоге общая сумма амортизационных отчислений составит 643 тыс. руб. в год. Далее был произведен расчет потребности в инвестициях, необходимых для запуска проекта (табл. 8).
Таблица 8
Потребность в инвестициях, руб.
Статья расходов Стоимость
1. Регистрация 2000
2. Стоимость франшизы 300000
3. Отделочные материалы (вкл. Оборудование барного помещения) 400000
4. Мебель 130000
5. Система вентиляции/кондиционирования 0
6. Огнетушители 10000
7. Вывеска 15000
8. Рекламные материалы 25000
9. Аренда на время ремонта 55000
10