Элементы финансовой устойчивости коммерческого банка

Устойчивость коммерческого банка включает следующие элементы: финансовая, организационно-структурная, функциональная, коммерческая, капитальная устойчивость банка. Рассмотрим более подробно.
1. Финансовая устойчивость раскрывается посредством определения интегральных финансово-экономических параметров и результатов деятельности банка, и предполагает определение объема и структуры собственных средств, уровня доходов и прибыли, нормы прибыли на собственный капитал, достаточности ликвидности, мультипликативной эффективности собственного капитала, создания коммерческим банком добавленной стоимости и др.
Основными критериями для оценки финансового состояния коммерческого банка являются:
- качество собственного капитала;
- ликвидность;
- качество активов;
- прибыльность.
Качество собственного капитала банка зависит от следующих факторов:
- соотношение инвестированного и накопленного капитала;
- адекватность оценки активов баланса;
- учетная политика.
Ликвидность коммерческого банка представляет собой способность выполнять взятые на себя обязательства перед клиентами в полном объеме и в срок.
Качество активов банка является динамичным параметром, поэтому его необходимо постоянно анализировать и оценивать

. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень кредитных рисков, которые банк принимает на себя.
Прибыльность коммерческого банка может быть оценена следующими коэффициентами:
- соотношение прибыли и собственного капитала;
- соотношение прибыли и капиталов;
- соотношение прибыли и дохода.
Удовлетворяя все вышеизложенные критерии, банк считается финансово устойчивым.
2. Организационно-структурная устойчивость коммерческого банка. Ее основным параметром выступает организационно-технологическая дифференциация отдельных видов осуществляемой коммерческим банком деятельности на основе внутренней документации, регламентирующей такую деятельность.
3. Функциональная устойчивость коммерческого банка предполагает 2 возможных варианта:
а) вариант специализации коммерческого банка, которая позволяет ему более эффективно реализовать сформированный ассортимент услуг;
б) вариант широкой универсализации коммерческого банка, который исходит из желания клиентов удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном коммерческом банке.
4