Экономическое положение и анализ конкурентных сил АО «НефтеТрансСервис»

На данный момент организация предоставляет клиентам следующие услуги (рисунок 2.2):
Услуги АО «НефтеТрансСервис»
Основные услуги
Дополнительные услуги
Предоставление полувагонов
Предоставление цистерн
Транспортная логистика
Локомотивная тяга
Экспедирование
Ремонт подвижного состава
Подготовка цистерн под налив
Приобретение и реализация лома черных металлов
Продажа и ремонт колесных пар
Продажа б\у запчастей жд вагонов
Услуги АО «НефтеТрансСервис»
Основные услуги
Дополнительные услуги
Предоставление полувагонов
Предоставление цистерн
Транспортная логистика
Локомотивная тяга
Экспедирование
Ремонт подвижного состава
Подготовка цистерн под налив
Приобретение и реализация лома черных металлов
Продажа и ремонт колесных пар
Продажа б\у запчастей жд вагонов
Рисунок 2.2 – Услуги, оказываемые АО «НефтеТрансСервис» [16]
Среди крупнейших клиентов компании можно выделить такие крупные предприятия, как «Роснефть», «Газпром нефть», «Лукойл», «Vitol», «Railgo», «Евраз» и другие.
Очевидно, компания является важным звеном в нефтегазовой промышленности и обеспечивает своевременную доставку углеводородов посредством железнодорожных путей. Подобная деятельность сопровождается масштабными инвестициями во внеоборотные активы и предполагает получение большого объема выручки. Для того, чтобы изучить деятельность компании, необходимо проанализировать ее финансово-экономические показатели, рассчитанные на основе бухгалтерского баланса (приложение А) и отчета о финансовых результатах (приложение Б,В) за 2016-2018 год. Данные бухгалтерского баланса представлены в таблице 2.2:
Таблица 2.2 — Динамика основных экономических показателей АО «НефтеТрансСервис»
№
п/п Активы 2018 2017 2016 2018/2016
Прирост Темп роста
Активы
1 Внеоборотные активы 34403436 21021747 16337924 18065512 210,574
2 В т.ч. основные средства 5052414 4619673 13144 5039270 38438,938
3 Оборотные активы 10960757 10901453 8280364 2680393 132,370
4 Итого 45364193 31923200 2618288 42745905 1732,590
Пассивы
5 Капитал и резервы 14988678 10925149 8777201 6211477 170,768
6 Долгосрочные обязательства 19027156 12838924 11152302 7874854 170,612
7 Краткосрочные обязательства 11348359 8159127 4688785 6659574 242,032
8 Итого 45364193 31923200 24618288 20745905 184,270
Из представленных данных можно сделать ряд выводов:
1. Деятельность компании расширяется, о чем свидетельствует увеличение валюты баланса на 84,27 %.
2. Наибольшие изменения произошли в категории основных средств: за 2 года их стоимость возросла с 13 миллионов до 5 миллиардов рублей, то есть более, чем в 384 раза

.
3. За время существования организации уставный капитал увеличился с 100 000 рублей до 5 миллиардов и 5 миллионов рублей.
4. Сумма нераспределенной прибыли увеличивается, что отражается в положительной динамике капитала в целом.
5. Значительно растет сумма долгосрочных заемных средств, что не выходит за границы нормы и позволяет обеспечивать нормальную финансовую устойчивость.
6. В структуре краткосрочных обязательств преобладает кредиторская задолженность, которая может возникать из-за полученных авансовых платежей. К 2018 году ее сумма составила 9,963 миллиардов рублей.
7. Снизилась дебиторская задолженность, что может свидетельствовать об ускорении ее оборачиваемости. За 2017-18 годы размер оборотных средств практически не изменился.
Таким образом, подтверждается расширение деятельности АО «НефтеТрансСервис». Отмечается усиленное инвестирование из внешних источников. Если в начале своей деятельности компания располагала преимущественно арендованным имуществом, то в 2019 году она имеет собственные основные фонды, что позволит ей обеспечить стабильность при различных внешних условиях.
Важно, что на протяжении всей своей деятельности (с 2006 года) организация имеет стабильно высокий темп улучшения экономических показателей.
Для подробного анализа финансового положения необходимо также рассмотреть данные отчета о финансовых результатов (таблица 2.3):
Таблица 2.3 — Динамика показателей, отраженных в отчете о финансовых результатах АО «Нефтетранссервис» за 2016-2018 гг, тыс. руб.
№ п/п Показатели 2018 2017 2016 2018/2016
Прирост Темп роста
1 Выручка 80176402 71806923 57449085 22727317 139,561
2 Себестоимость продаж 72546552 63233877 52344298 20202254 138,595
3 Валовая прибыль 7629850 8573046 5104787 2525063 149,465
4 Прибыль (убыток) от продаж 6200533 7326080 4105338 2095195 151,036
5 Прочие доходы 5187911 1823619 3684438 1503473 140,806
6 Прочие расходы 3249720 1509115 3635209 -385489 89,396
7 Прибыль до налогообложения 10159349 8658728 5759732 4399617 176,386
8 Текущий налог на прибыль 1310555 1279338 567645 742910 230,876
9 Чистая прибыль (убыток) 8843529 7306448 5175995 3667534 170,857
Отмечается существенное увеличение выручки и всех видов прибыли, а также снижение уровня прочих расходов. Особенно высокая положительная динамика касается прибыли до налогообложения – показатель увеличился на 76,4%.
В результате поверхностного анализа экономических показателей АО «НефтеТрансСервис» за 2016-2018 годы можно сделать вывод о расширении деятельности, планомерном и быстром развитии организации, увеличении положительного финансового результата.
Помимо экономической характеристики важным аспектом является анализ внешней среды предприятия, его конкурентных преимуществ и перспектив