Экономический аспект обеспечение финансовых расследований: экономико- правовой аспект

В рассматриваемом параграфе курсовой работы необходимо проанализировать экономический аспект финансовых расследований.
В условиях современного технологического и информационного развития национальных экономик стремительно набирает обороты экономическая преступность, которая характеризуется угрожающими размерами. Совершение преступлений в сфере экономики представляет реальную опасность стране в целом и отдельным гражданам, поскольку развитие экономики обеспечивает существование и развитие общества.
Экономическое обогащение нынешнего общества неразрывно связано с предотвращением разнообразных угроз, которые больше всего приобретают свое распространение в период реформирования экономической системы государства. Среди других опасностей получили распространение сложные и угрожающие для нашей страны такие социально экономические события: коррупция на всех уровнях государственного управления, организованная преступность с ее проникновением в систему экономических отношений, теневая экономика и особенности ее криминальная составляющая, и др.
Весомое место среди указанного занимает "отмывание средств" как механизм обеспечения деятельности негативных экономических отношений, воспроизводства экономического потенциала организованной преступности и тому подобное.
Эффективное функционирование системы предотвращения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, предусматривает определение и детализацию основных понятий, используемых в сфере борьбы с легализацией преступных средств.
Синонимом понятия “легализация” в контексте уголовного права является понятие “отмывание”. Определение понятия “легализация”, по сравнению с понятием “отмывание”, более точно соответствует деянию о предоставлении законного статуса доходам, которые получены в результате совершения преступления, и является более общим и лишенным метафоричности

. Понятие “отмывание денег” (money laundering) исторически связано с одним из первых и наиболее известных широкой публике способов легализации преступных доходов, которые в 20-30-х гг. XX ст. криминальные группы США, получая сверхприбыли от незаконной торговли алкоголем во время действия “сухого закона”, представляли (легализовали) как полученные в результате стирки белья, другими словами – “отмытые” через сеть прачечных, которая им принадлежала.
Однако, это понятие приобрело наибольшее распространение во время Уотергейтского политического скандала в середине 70-х гг. XX ст. в США, а в юридическом контексте понятие “отмывание средств” в официальном значении было использовано на судебном заседании в США в 1982 г. относительно конфискации легализованных (отмытых) доходов, полученных от реализации колумбийских наркотиков.
История с отмыванием средств получила продолжение в период конца 70-х – начале 80-х гг. XX в., когда основным источником сверхприбылей организованной преступности в США был незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ.
Базовым для использования сегодня является законодательно определенное понятие “легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем”. При этом, любое использование различной терминологии для обозначения данного явления при отсутствии специальных оговорок считается синонимическим. К тому же, неодинаковые сроки в определенных ситуациях часто могут отображать разные цели и технологические этапы использования незаконных доходов
По нашему мнению, именно легализация преступных доходов в современных условиях является одной из ключевых угроз экономической и национальной безопасности в целом. Это обусловлено особым местом финансового сектора в условиях глобализации, растущим значения международных финансовых институтов, реализацией разнообразных межгосударственных и международных проектов по обеспечению взаимодействия в сфере международных финансовых потоков