Экономическая сущность активных операций банков

В настоящее время кредитно-финансовая сфера России представляет собой мощную часть экономики. Данная отрасль выступает на рынке с огромным перечнем услуг, таких как расчетных, кассовых, депозитных, ссудных операций, которые являются основой банковского дела, новейших финансовых и денежно-кредитных инструментов, применяемыми кредитными организациями для удовлетворения потребностей рынка.
Банковская структура, основанная на рыночных началах, взаимодействует с другими структурами финансовых взаимоотношений и стремится к сохранению общественного доверия и в целом к достижению эффективной и стабильной работы каждого банковского субъекта, являющегося участником банковского рынка.
Банковская система — это функциональная подсистема рыночного хозяйства, опосредующая процессы формирования капитала в экономической системе и его движения между субъектами и секторами экономики.
В современной литературе разделяют такие понятия как «активы» и «активные операции». Зубов С.А подчеркивает: «под активными операциями коммерческого банка понимается размещение собственных и привлеченных ресурсов, а под активными операциями – осуществление вложений с целью получения наивысшей доходности при соблюдении определенных норм ликвидности и сохранности, как самого актива, так и его стоимости.
Автор рассматривает с точки зрения посреднической деятельности, но также учитывает степень накопления и степень распределения ресурсов.
Он относит активные операции и активы к фазам распределения ресурсов, различающихся степенью ликвидности, хотя напрямую их не касается. Можно сделать вывод основываясь на его определении, что факт размещения доступных ресурсов – это активы, а активные операции представляют собой целенаправленное размещение доступных ресурсов, что является активной деятельностью банка. Институциональные интересы банка выражаются во вложения в активы, а также обособлен единственный показатель ликвидности банковской деятельности как цель – это поддержание стоимости актива.
Автор учебника «Деньги, кредит, банки» рассматривает активные операции коммерческих банков, как своеобразные ключи, с помощью которых кредитные организации размещают ресурсы, которые находятся в их распоряжении, для получения прибыли и поддержания ликвидности. Также стоит принимать во внимание, что в бухгалтерском учете выделяют активно-пассивные операции.
К активно-пассивным операциям банка относятся услуги, которые банк предоставляет своим клиентам только с целью получения дохода, то есть получения прибыли без поддержания ликвидности. К тому же Владимиров М.П. не включает в определение такое важное назначение банковских услуг, как комплексное удовлетворение потребностей клиентов, которое осуществляется тоже по средствам активно-пассивных операций.
Классифицировать банковские операция по признаку того, какие изменения происходят после них в балансе банка предложили авторы учебника «Банковское дело» С.И. Кумок. По их мнению, операции, которые увеличивают средства на пассивных или активно-пассивных счетах без взаимного увеличения на активных счетах - это пассивные операции.
Но в данной трактовке есть некая сложность в классификации, так как банковские операции приводят к взаимному изменению остатков по активу и пассиву баланса.
К примеру, выдача транша юридическому лицу приводит к увеличению не только активного, но и пассивного счетов. Погашение того же транша повлечет за собой уменьшение по активным и пассивным счетам.
На рисунке 1 представлен метод общего фонда средств.
Вторичные резервы
Сберег. вклады
Депозиты до востреб.
Общий фонд средств
Капитал, резервы
ОС
Кредит, лизинг
Срочные депозиты
Первичные резервы
Вторичные резервы
Сберег. вклады
Депозиты до востреб.
Общий фонд средств
Капитал, резервы
ОС
Кредит, лизинг
Срочные депозиты
Первичные резервы
Рисунок 1. Модель управления активными операциями с использованием метода общего фонда средств
Идеей данного метода является объединение всех предоставленных ресурсов в единый фонд для их дальнейшего распределения.
Размещение средств происходит для достижения банком определенных поставленных целей и задач, и при проведении активных операций не учитывается какие именно ресурсы были затрачены.
На рисунке 2 рассмотрим метод распределения активов (конверсии средств).
Рисунок 2. Модель управления активными операциями с использованием метода распределения активов
Как правило, собственный капитал представителей малого и среднего бизнеса оказывается недостаточно большим для успешной и эффективной реализации своей деятельности, в результате чего становится проблематичнее закупать необходимые основные и оборотные средства. Для устранения данной проблемы субъекты МСБ прибегают к заемным средствам, которые берут у банков.
Не смотря на то, что данная работа посвящена именно банковским операциям, нельзя не отметить, что помимо этого финансирования существует еще самофинансирование и различные инвестиционные ресурсы. Хотя банковское кредитование имеет очевидные минусы для предприятий подобного типа: высокие процентные ставки, тяжелая процедура оформления заявки на кредит, необходимость обязательного залога под кредит, необходимость открытия расчетного счета, есть и плюсы в обращении за кредитом в банк

.
В настоящее время банки предлагают разнообразные продукты, охватывающие практически все аспекты банковской деятельности. Единой классификации современных банковских продуктов не существует, так как их можно объединить по различным критериям. О.И. Лаврушин предлагает классификацию по следующему видам признаков:
Места потребления:
– внутренние, или другими словами обеспечивающие (необходимы для эффективного функционировaния всего бaнкa в целом);
– внешние (реализуются клиентам и партнерам банка);
– смешанные.
Большинство банковских продуктов относится к внешним. Создавая кредитные банковские продукты, которые включают в себя как депозиты, так и кредиты, банк реализует свою главную функцию.
Влияние на формирование прибыли:
– доходные, их целью является получение прибыли;
– ресурсные, на их реализации формируется заемная часть ресурсной базы, которая в дальнейшем используется для создания первой группы банковских продуктов;
– имиджевые, обеспечивают формирование благоприятного отношения к банку.
В этом случае банк обозначается как финансовый посредник между такими группами, как группы, у которых есть свободные средства, и те, которые хотят использовать заемные ресурсы.
В условиях рыночной экономики основным из видов деятельности коммерческого банка является кредитование физических и юридических лиц внутри государства. Коммерческий банк - это организация, деятельность которой направлена на получение максимального количества прибыли за счет выгодного размещения денежных средств. Именно кредитование является одним из главных источников формирования прибыли коммерческого банка.
Среди потребителей банковских услуг кредитование является одной из самых популярных операций. Поэтому рынок кредитных продуктов, в частности и для юридических лиц, непрерывно развивается и совершенствуется. При этом прослеживается четкая тенденция его постоянного роста и важную роль в этом играет конкуренция между кредитными организациями, которая достаточно хорошо способствует появлению новых предложений в кредитной сфере и вместе с тем содействует облегчению условий получения кредита.
В подавляющем большинстве случаев в качестве основного обеспечения обязательств заемщика перед банком выступает имущественный залог, который может быть показан в виде недвижимости, оборудования или же транспорта. Основное обеспечение должно покрывать всю сумму обязательств заемщика по выданному кредиту.
В основном выделяются следующие виды кредита для малых и средних предприятий:
∙ кредит на текущую деятельность;
∙ коммерческая ипотека;
∙ инвестиционный кредит;
∙ особые виды бизнес кредитов.
Еще один вид кредита для малого и среднего бизнеса – коммерческая ипотека – заинтересует те предприятия малого и среднего бизнеса, у которых нет собственной недвижимости, а средств на покупку арендуемой площади не хватает.
Однако зачастую этот вид кредитования оказывается недостаточно привлекательным для заемщика в лице субъекта малого и среднего предпринимательства.
Это объясняется тем, что отличает коммерческую ипотеку от жилищной ипотеки – необходимостью сначала приобрести имущество, а только затем его можно будет заложить для получения денег. Но несмотря на это, многие банки активно внедряют коммерческую ипотеку в список предоставляемых услуг. Особенность приобретаемое коммерческой имущество ипотеки должно быть зарегистрировано в качестве нежилого фонда. То есть данный вид кредита берется субъектом малого и среднего бизнеса для покупки нежилого помещения (склады, офисы). Также при оформлении подобного кредита представителям малого и среднего бизнеса нужно учитывать то, что он характеризуется достаточно высокими процентными ставками и сравнительно небольшими сроками кредитования.
Отметим, что у инвестиционного кредита есть несомненный плюс: достаточно длительный срок выплаты, а затем и возможность отсрочки платежа. Кроме того, приобретаемые за счет заемных средств активы могут служить обеспечением данного вида кредита. Выгодность инвестиционного кредита сопряжена с тем, что банк, выдаваемый его, будет тщательным образом проверять доходность заявленного проекта, а также кредитоспособность самого предприятия.
Отдельную группу представляют собой особые виды бизнес кредитов, в число которых входят лизинг, факторинг, а также аккредитивы. Лизинг являет собой долгосрочную аренду с последующим выкупом. Предприятия малого и среднего бизнеса чаще всего используют лизинг для приобретения оборудования, автомобилей, реже – недвижимости.
Большую часть суммы за приобретаемое имущество, около 70%, выплачивает лизинговая компания, и лишь оставшуюся часть предприятие оплачивает из собственных средств